請(qǐng)教下老師，物流公司一般納稅人，簽了份以租代售合同，合同約定甲租給乙三輛運(yùn)輸車，每月按2900元/輛支付租金，租期2年。乙方于6月對(duì)公賬戶支付4萬押金，臨時(shí)用車租金0.68萬元，預(yù)付合同租金0.84元（乙方取得甲方內(nèi)容為車輛租金的專票價(jià)稅合計(jì)1.52萬元，取得押金收據(jù)4萬元）。雙方口頭協(xié)商同意于8月將押金轉(zhuǎn)分期首付款，應(yīng)付押金轉(zhuǎn)首付款2萬，結(jié)算7-8月租金應(yīng)付1.74萬，另應(yīng)付保險(xiǎn)費(fèi)0.8萬，扣除已預(yù)付的1.52萬的租金后，實(shí)際對(duì)公賬戶支付3.7萬（乙方取得甲方開具的車輛租金增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)3.7萬）。9-10月分期款各0.87萬由股東私轉(zhuǎn)私方式墊付（未取得發(fā)票）。11月乙方取得價(jià)稅合計(jì)4萬的押金轉(zhuǎn)租金車輛租金增值稅專用發(fā)票，另支付11月租金0.87萬，臨時(shí)用車租金0.84萬（乙取得甲開的車輛租金增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)1.75萬大于應(yīng)開金額1.71萬）。12月甲方提前將一輛車過戶給乙公司，乙公司支付該輛車的提前還款過戶分期款本金4.5398萬及過戶費(fèi)及雜費(fèi)0.1398萬（取得甲方開具的車輛租金專票價(jià)稅合計(jì)4.5998萬，發(fā)票金額扣除11月多開的400元）。另取得二手車機(jī)動(dòng)發(fā)票3萬

款和應(yīng)收賬款有關(guān)明細(xì)科目如下表所示：預(yù)收賬款和應(yīng)收賬款明細(xì)科目余額單位：萬元借方余額貸方余額預(yù)收賬款一甲公司100應(yīng)收賬款一乙公司113應(yīng)收賬款一丙公司10壞賬準(zhǔn)備一應(yīng)收賬款102020年12月公司發(fā)生如下業(yè)務(wù)：(1)1日，將一臺(tái)設(shè)備出租給甲公司，租賃期1個(gè)月，開具增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款100萬元，增值稅稅額為13萬元，月末確認(rèn)收入，上月已預(yù)收全部租金和增值稅。(2)21日，經(jīng)確認(rèn)應(yīng)收乙公司賬款發(fā)生壞賬損失10萬元，22日，收回上月已核銷的丁公司壞賬6萬元，并存入銀行。(3)23日，采用賒銷方式向丙公司銷售產(chǎn)品，開具增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款100萬元，增值稅稅額為13萬元。協(xié)議規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為2/10,1/20,N/30。計(jì)算現(xiàn)金折扣不考慮增值稅，截至12月31日尚未收到丙公司應(yīng)付的款項(xiàng)。(4)25日，與甲公司簽訂協(xié)議，向甲公司銷售商品一批，三個(gè)月交貨，該批商品不含稅價(jià)款300萬元，增值稅稅額為39萬元，簽訂協(xié)議一周后收到甲公司按合同約定價(jià)款的30%為預(yù)付定金，剩余款項(xiàng)于交貨后付清。(5)31日，經(jīng)信用減值測(cè)試，該公司期末“壞賬準(zhǔn)備一應(yīng)收賬

我們經(jīng)營(yíng)景區(qū)，請(qǐng)問景區(qū)里邊的春節(jié)亮化，工程建設(shè)時(shí)期十來天，工程早已完工，但合同約定款項(xiàng)在一年內(nèi)按百分比分期支付。首期的開具發(fā)票并已入成本。其他的部分要怎么辦呢？不處理等日后開發(fā)票逐漸入成本可以嗎？還是要先掛賬在什么科目？ 2023-03-17 08:22 你好，已經(jīng)發(fā)生了，可以正常做的，沒有支付掛到應(yīng)付賬款里面就是了。 所以請(qǐng)問是說可以把已開票（比如10萬）和未開票部分（比如30萬）全部一次入賬嗎？借記主營(yíng)業(yè)務(wù)成本40、貸記銀行存款10應(yīng)付賬款30這樣嗎？沒有發(fā)票部分直接附合同？

老師，如下題，答案是什么呀？ 一、2016年3月20日我司與甲方簽訂一份工程合同，合同金額為1000萬，2016 年5月30日完成工程進(jìn)度70%,相應(yīng)開出增值稅票700萬，成本暫撥工程80% 進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，竣工完工結(jié)算日為2016年7月20日已與甲方確認(rèn)了總工程收入為 1000萬且2016年7月30日開具了300萬增值稅發(fā)票，甲方扣留5%做為質(zhì)保金， 特質(zhì)保期滿20天后，給予支付：在此期間所發(fā)生的分包工程費(fèi)用：200萬元。 人工費(fèi)用：70萬，機(jī)械費(fèi)用：200萬，材料費(fèi)：230萬。 1、問：該項(xiàng)目開具的增值稅票1000萬，需要交納的稅種及稅金？如何進(jìn)行進(jìn)度 款及結(jié)算款賬目處理。 2、在7月前所發(fā)生的減本費(fèi)用賬目處理。 3、工程竣工后的賬目處理

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年12月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：(1)為我國(guó)境內(nèi)乙企業(yè)提供產(chǎn)品設(shè)計(jì)服務(wù)以及相關(guān)培訓(xùn)，取得產(chǎn)品設(shè)計(jì)服務(wù)收入30萬元，培訓(xùn)收入10萬元，均為含增值稅收入；發(fā)生業(yè)務(wù)支出7.2萬元(2)為我國(guó)境內(nèi)丙企業(yè)提供信息系統(tǒng)增值服務(wù)，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額為120萬元。(3)向我國(guó)境內(nèi)丁企業(yè)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專利取得技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入240萬元，同時(shí)取得技術(shù)咨詢收入60萬元，已履行相關(guān)備案手續(xù)：另轉(zhuǎn)讓與專利技術(shù)配套使用的設(shè)備一臺(tái)并取得后期維護(hù)的技術(shù)服務(wù)費(fèi)，開具增值稅專用發(fā)票，分別注明設(shè)備金額50萬元，技術(shù)服務(wù)費(fèi)20萬元。(4)購進(jìn)電腦及辦公用品。取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票，注明金額為100萬元；支付運(yùn)費(fèi)，取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票，注明金額1萬元。已知：本月取得相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定并按規(guī)定認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額；技術(shù)轉(zhuǎn)讓的價(jià)款與提供技術(shù)咨詢的價(jià)款在同一張發(fā)票上開具；該公司不適用增值稅加計(jì)抵減政策。要求：根據(jù)上述資料?；卮鹣铝袉栴}:(1)業(yè)務(wù)(1)(2)應(yīng)計(jì)算銷項(xiàng)稅額()萬元。A.8.37B.8.49