老師，小企業(yè)會計準則沒有“以前年度損益調(diào)整”科目了嗎？那以前年度有影響本年利潤的情況怎么處理，有老師說不用做任何處理， 具體情況是: 19年計提了19000并繳納了3000元企業(yè)所得稅，計提時 借 企業(yè)所得稅19000 貸 應(yīng)交稅費19000，繳納時 借 應(yīng)交稅費19000 貸 營業(yè)外收入 15000 （小規(guī)模納稅人優(yōu)惠部分） 貸 銀行存款3000（實際繳納的，今年匯算時19年整體來說是虧損，相當(dāng)于我之前這3000就是多交了，5月匯算后我又做了一筆 借 應(yīng)交稅費 貸 本年利潤，老師，你看我這情況是哪里沒處理好呢，現(xiàn)在財務(wù)報表上資產(chǎn)負債表取數(shù)始終差3000

1、軟件開發(fā)企業(yè)，2020年預(yù)繳了企業(yè)所得稅，匯算清繳過后發(fā)生全部退稅情況，我想不退稅，留到后面抵減，比如留到2021年第二季度抵減，原本我第二季度6月份計提當(dāng)季的企業(yè)所得稅時，借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，7月申報后按正常情況應(yīng)該是繳納，但是因為把這個不想退的稅留到這季度抵減了，所以實際情況就是銀行存款沒有支出，那我在7月份繳納的這筆分錄貸方做什么分錄？ 2、支付了一筆費用30萬，對方可開回了30萬的發(fā)票，但是這筆費用實際上不是一次性用完的，是把30萬充值到平臺上，分期用的，我不想一次性把30萬入到一個月的賬上，但是入長期待攤費用的話，我這筆費用實際使用時間又不足一年，我應(yīng)該怎么辦？

你好 我是新手兼門外漢 12月的時候收到一筆貨款 當(dāng)時做的是預(yù)收賬款 沒有開票 然后1月份才開票確認收入 去年公司利潤是負數(shù) 沒有繳納所得稅 匯算清繳還沒做 那我要怎么做賬 怎么改報表可以把筆收入放到去年 不然今年的話所得稅就要多繳了 然后當(dāng)時過了申報期老板才說發(fā)年終獎 所以也沒計提 要怎么處理呢

1、本月先預(yù)發(fā)一個人全年獎金，預(yù)計30多萬（說要用一次性獎金申報個稅） 2、每月工資照發(fā)，從應(yīng)發(fā)此人的獎金里扣除上面預(yù)支的30萬，直到扣完后繼續(xù)再發(fā)獎金。 此人發(fā)放的全年總金額基本與上年持平，不會出現(xiàn)大的浮動 問題：1、國資委申報的相關(guān)報表時會出現(xiàn)需要解釋的問題嗎？ 2、因為要求用一次性申報（這個不讓變），所以這個錢我是在本月支付時按照一次性申報嗎？ 3、支付錢和每月扣他錢的時候，這兩筆分錄怎么做？

老師，我們是小規(guī)模納稅人，小企業(yè)會計準則，24年年底暫估了100萬的發(fā)票，已入24年成本，今年5月未開具回來，需要做納稅調(diào)增； 1、分錄做到匯算清繳的5月份，沖紅去年那筆分錄做到5月份嗎？ 2、對24年是所得稅進行匯算清繳，補稅款是今年補的，今年的利潤表會被這筆沖紅影響，導(dǎo)致利潤增加，那我在做第二季度的預(yù)繳所得稅時，怎么申報處理呢？如果按利潤表做，會多預(yù)繳一遍稅款啊，實際上這筆調(diào)增已經(jīng)做過了