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Q

請問老師,高新企業(yè)研發(fā)人員工資,社保,公積金作賬的完整分錄怎么做

2025-09-02 11:06
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-09-02 11:07

1.計提工資 借:管理費用(或研發(fā)支出科目),貸:應付職工薪酬-工資 2.發(fā)放工資 借:應付職工薪酬-工資,貸:銀行存款 3.應交稅費-個人所得稅 其他應付款-個人負擔社保公積金, 3計提公司負擔社保,借:管理費用-研發(fā)費(或研發(fā)支出-資本化支出-社保費科目),貸:應付職工薪酬-社保 4.支付社保 借:應付職工薪酬-社保,其他應付款-個人負擔社保公積金,貸:銀行存款 5.繳納個稅 借:應交稅費-個人所得稅,貸:銀行存款

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快賬用戶4689 追問 2025-09-02 11:09

公司負擔的社保也在應付職工薪酬?

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齊紅老師 解答 2025-09-02 11:10

你好,是的,也是應付職工薪酬里面。

頭像
快賬用戶4689 追問 2025-09-02 11:10

一直記的是借:管理費用 社保 其他應付款--個人付擔 貸:銀行

頭像
快賬用戶4689 追問 2025-09-02 11:10

這樣不對?

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齊紅老師 解答 2025-09-02 11:11

你好,標準做法是要經過應付職工薪酬了。

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快賬用戶4689 追問 2025-09-02 11:13

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2025-09-02 11:13

你好,不用客氣的了。

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1.計提工資 借:管理費用(或研發(fā)支出科目),貸:應付職工薪酬-工資 2.發(fā)放工資 借:應付職工薪酬-工資,貸:銀行存款 3.應交稅費-個人所得稅 其他應付款-個人負擔社保公積金, 3計提公司負擔社保,借:管理費用-研發(fā)費(或研發(fā)支出-資本化支出-社保費科目),貸:應付職工薪酬-社保 4.支付社保 借:應付職工薪酬-社保,其他應付款-個人負擔社保公積金,貸:銀行存款 5.繳納個稅 借:應交稅費-個人所得稅,貸:銀行存款
2025-09-02
你好,之前的都計入管理費用里面了吧 現(xiàn)在只需要調整 借管理費用 研發(fā)費用--費用化支出--某某項目 /工資 社保 公積金 差旅費 貸管理費用 工資 社保 公積金 差旅費
2021-05-31
你好,科研人員工資、社保、公積金按照每月計提,分錄如下 借研發(fā)費用-工資 研發(fā)費用-社保 研發(fā)費用-公積金 貸應付職工薪酬-工資 應付職工薪酬0社保 應付職工薪酬-公積金 差旅費按照實際發(fā)生 借研發(fā)費用-差旅費 貸銀行存款
2021-06-03
1.計提工資 借:管理費用(或其他成本費用科目),貸:應付職工薪酬-工資 2.發(fā)放工資 借:應付職工薪酬-工資,貸:銀行存款 應交稅費-個人所得稅 其他應付款-個人負擔社保公積金, 3計提公司負擔社保,借:管理費用(或其他成本費用科目),貸:應付職工薪酬-社保 4.支付社保 借:應付職工薪酬-社保,其他應付款-個人負擔社保公積金,貸:銀行存款 5.繳納個稅 借:應交稅費-個人所得稅,貸:銀行存款
2025-09-02
你好; 借研發(fā)支出 -資本化支出 或者費用化支出 -工資? ? - 公積金-社保 ; 貸應付職工薪酬-工資;? 應付職工薪酬-公積金-? ?應付職工薪酬- 社保?
2021-11-25
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