您好，1. 材料采購? 借：原材料 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 2. 領(lǐng)用材料? 借：工程施工-合同成本-材料費 貸：原材料 3. 支付人工費? 借：工程施工-合同成本-人工費 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 4. 機械費用? 借：工程施工-合同成本-機械費 貸：銀行存款/累計折舊 5. 確認(rèn)收入? 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 6. 結(jié)轉(zhuǎn)成本? 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工-合同成本 7. 預(yù)收工程款? 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額 8. 預(yù)繳增值稅? 借：應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅 貸：銀行存款 9. 預(yù)繳附加稅? 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅/教育費附加 貸：銀行存款 10. 預(yù)繳企業(yè)所得稅? 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 11. 工程完工結(jié)算? 借：工程施工-合同毛利 貸：主營業(yè)務(wù)收入 12. 質(zhì)保金處理? 借：應(yīng)收賬款-質(zhì)保金 貸：工程結(jié)算 應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額 13. 分包款抵減預(yù)繳? 借：工程施工-合同成本-分包支出 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 14. 月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)? 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅 15. 附加稅結(jié)轉(zhuǎn)? 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅/教育費附加 16. 固定資產(chǎn)折舊? 借：工程施工-間接費用-折舊費 貸：累計折舊 17. 低值易耗品攤銷? 借：工程施工-間接費用-低值易耗品 貸：周轉(zhuǎn)材料 18. 跨期工程收入調(diào)整? 借：工程施工-合同毛利 貸：主營業(yè)務(wù)收入 19. 工程結(jié)算沖銷? 借：工程結(jié)算 貸：工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利 20. 最終利潤結(jié)轉(zhuǎn)? 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 稅金及附加 管理費用等