您好，，通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目沖減重復(fù)確認(rèn)的40000元收入，分錄為借：以前年度損益調(diào)整40000，貸：應(yīng)收賬款40000。然后，將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)，分錄為借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)40000，貸：以前年度損益調(diào)整40000。這樣既糾正了錯(cuò)誤，又不會(huì)影響2025年的正常業(yè)務(wù)。這是要更正23年匯繳申報(bào)的 對(duì)于2025年的業(yè)務(wù)，你應(yīng)該繼續(xù)按照帶發(fā)票出貨正常確認(rèn)收入，不要把2023年的調(diào)整和2025年的業(yè)務(wù)混在一起處理。同時(shí)，記得檢查增值稅申報(bào)情況，如果之前多繳了增值稅，需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)更正申報(bào)或留抵退稅。企業(yè)所得稅方面也需要更正申報(bào)，確保稅務(wù)合規(guī)。保持各年度業(yè)務(wù)獨(dú)立核算是最重要的原則。

哦，好的老師，還想請(qǐng)問(wèn)一下這家預(yù)收賬款是不含稅價(jià)+稅的，談好貨物不含稅價(jià)，稅由他們承擔(dān)，后期出貨也是不含稅價(jià)出貨，那開(kāi)票是不含稅價(jià)?稅吧，按實(shí)際收到的總價(jià)稅合計(jì)貨款，出貨也按不含價(jià)?稅開(kāi)票對(duì)吧

您好，是的，是這么理解的

謝謝老師