A公司銷售其自主開(kāi)發(fā)生產(chǎn)的動(dòng)漫軟件，按照國(guó)家規(guī)定，該軟件產(chǎn)品適用增值稅即征即退政策，2×21年12月在進(jìn)行納稅申報(bào)時(shí)，對(duì)歸屬于11月的增值稅即征即退提交退稅申請(qǐng)，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后的退稅額為40萬(wàn)元、這個(gè)分錄怎么做啊？麻煩老師了

老師您好！我們公司弄了那個(gè)軟件產(chǎn)品增值稅即征即退備案，這個(gè)是怎么操作的阿？如何報(bào)稅做賬呢？不太懂這個(gè)即征即退，可以詳細(xì)的說(shuō)明一下嗎？

老師您好！我們公司申請(qǐng)了那個(gè)軟件增值稅即征即退，我們公司就是銷售那個(gè)醬料包裝的那個(gè)機(jī)器設(shè)備，應(yīng)該是自己購(gòu)買一些材料生產(chǎn)銷售，而且還有軟件，現(xiàn)在好像是針對(duì)這個(gè)軟件可以即征即退，但是總是會(huì)有人退貨我們退款要開(kāi)那個(gè)紅字發(fā)票，這樣一來(lái)一回的話，要怎么操作這個(gè)即征即退呢？開(kāi)這個(gè)負(fù)數(shù)發(fā)票會(huì)不會(huì)影響即征即退退稅呢？不懂

老師，即征即退的可退稅金額是不是自己計(jì)算出來(lái)？即征即退稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額×3%??，算出來(lái)后，直接在稅局填數(shù)申請(qǐng)嗎？因?yàn)槲铱丛谏暾?qǐng)退稅的時(shí)候，他上面的金額是我們實(shí)際已經(jīng)申報(bào)的金額，比如申報(bào)了10萬(wàn)，可退6萬(wàn)，是不是就要自己填本次申請(qǐng)退回的金額是6而不是直接按10來(lái)申請(qǐng)呢？

老師，我們公司備案了軟件增值稅即征即退優(yōu)惠政策，日常我們制造的設(shè)備包含軟件，制造出產(chǎn)品，軟件和設(shè)備一起銷售，那我們?cè)趺大w現(xiàn)軟件的銷售額，是我們開(kāi)發(fā)票的時(shí)候單獨(dú)開(kāi)出軟件的金額嗎？軟件這一部分單獨(dú)核算？