老師 外購(gòu)的商品贈(zèng)送（不是買(mǎi)一贈(zèng)一就是作為樣品純贈(zèng)），會(huì)計(jì)分錄： 借：銷(xiāo)售費(fèi)用 貸：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅） 這樣處理對(duì)不對(duì)，如果是自產(chǎn)的商品做為樣品贈(zèng)送是不是還要確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及成本？

工程監(jiān)理公司，和客戶(hù)簽訂的都是監(jiān)理合同……變更之前開(kāi)的發(fā)票內(nèi)容都是“監(jiān)理咨詢(xún)*監(jiān)理服務(wù)費(fèi)”……現(xiàn)在，經(jīng)營(yíng)范圍增加了“造價(jià)咨詢(xún)”，為了提高公司的造價(jià)咨詢(xún)的資質(zhì)，簽訂合同內(nèi)容沒(méi)變，發(fā)票開(kāi)了一部分“監(jiān)理咨詢(xún)*咨詢(xún)費(fèi)”……印花稅核定計(jì)稅依據(jù)是“技術(shù)合同”按“次”繳納……1、之前簽訂的監(jiān)理合同，能不能開(kāi)票“咨詢(xún)費(fèi)”？ 2，監(jiān)理合同屬不屬于技術(shù)合同，應(yīng)不應(yīng)該繳納印花稅？（網(wǎng)上查的是，監(jiān)理合同不屬于技術(shù)合同，不交印花稅） 3、如果監(jiān)理合同不屬于技術(shù)合同……變更之前，銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票都是開(kāi)的“監(jiān)理服務(wù)費(fèi)”日，就不應(yīng)該交印花稅……老會(huì)計(jì)每月填報(bào)的印花稅申報(bào)表，計(jì)稅基數(shù)填寫(xiě)的數(shù)據(jù)都是“當(dāng)月認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票金額”，這是為什么？ 4、如果監(jiān)理合同不屬于技術(shù)合同……現(xiàn)在，開(kāi)票內(nèi)容有“監(jiān)理咨詢(xún)*監(jiān)理服務(wù)費(fèi)”和“監(jiān)理咨詢(xún)*咨詢(xún)費(fèi)”，印花稅的計(jì)稅基數(shù)應(yīng)該是什么？（老會(huì)計(jì)說(shuō)，監(jiān)理合同，開(kāi)“監(jiān)理服務(wù)費(fèi)”，不交印花稅，可是她每月的印花稅申報(bào)表都按“進(jìn)項(xiàng)抵扣的發(fā)票金額”計(jì)算印花稅。開(kāi)“監(jiān)理咨詢(xún)*咨詢(xún)費(fèi)”，必須交印花稅，沒(méi)有合同，還是按發(fā)票金額計(jì)算）

小規(guī)模納稅人外購(gòu)貨物，贈(zèng)送給客戶(hù)作為樣品，取得一般納稅人13%的增值稅普通發(fā)票，假如價(jià)稅合計(jì)金額是100，會(huì)計(jì)分錄：借：庫(kù)存商品100 貸：銀行存款100 借：銷(xiāo)售費(fèi)用-樣品費(fèi)100 貸：庫(kù)存商品99.01 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅0.99 這樣子庫(kù)存商品不平呀

老師向你請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題啊，在咱們實(shí)際工作中，如果買(mǎi)賣(mài)雙方?jīng)]有簽訂這個(gè)合同，但是他卻發(fā)生了這種購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的，咱們要不要交印花稅？我查了一些，有些資料，有些說(shuō)要交的，有些說(shuō)沒(méi)有簽合同，不交，不知道到底交不交。

我們公司有外購(gòu)的商品贈(zèng)送客戶(hù)了，但是做的分錄是 借：銷(xiāo)售費(fèi)用——推廣費(fèi)5592.1 貸：庫(kù)存商品4624 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)）968.1（不含稅市場(chǎng)價(jià)?0.13） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4624 貸：庫(kù)存商品4624 這樣做分錄對(duì)嗎？匯算清繳還用調(diào)整嗎？