對，后邊那筆沒做，，，我忘記了，，自己突然暈乎了，，我以為視同銷售收入要填市場價(jià)呢？匯算清繳的時(shí)候，視同銷售欄填的是我這里的庫存商品成本對吧，，明白了，謝謝

學(xué)員您好，你是外購的，那就是市場價(jià)了，所以收入和成本是一樣的 不客氣哦，祝周末愉快。滿意請五星好評哈

我知道稅是按市場價(jià)算的，，這里視同銷售收入就是4624對吧

學(xué)員您好，那個(gè)968.1是怎么算的？如果是外購的，那銷項(xiàng)稅就是4624/1.13*13%

市場價(jià)每瓶9.9，9.9*850瓶/1.13＝7446.9元，7446.9*0.13＝968.1 4624是這850瓶的成本

每瓶的成本是5.44，售價(jià)是9.9

學(xué)員您好，那不是你外購的嗎？你們是以成本價(jià)買到的嗎

對啊，，我們就是以每瓶5.44買的，相當(dāng)于這批贈品我們買進(jìn)來的時(shí)候花了4624

這850瓶進(jìn)貨的時(shí)候花了4624，不就是成本價(jià)嗎

視同銷售的時(shí)候，，貸方銷項(xiàng)稅是按進(jìn)貨價(jià)?0.13計(jì)算嗎？還是市場價(jià)*0.13計(jì)算？

學(xué)員您好，那這樣填寫 視同銷售收入填寫7446.9，視同銷售成本填寫4624 兩者差額填在A105000的第30行 至此，調(diào)整金額為0，是不影響應(yīng)納稅所得額的

那我最開始做的第一筆分錄是對的嗎？？金額

學(xué)員您好，第一筆分錄對的，金額正確

好的，就是在匯算清繳的時(shí)候再體現(xiàn)一下但是總體不影響應(yīng)納稅所得額，是吧

學(xué)員您好，是的就是這個(gè)意思

好的，謝謝您了