小規(guī)模納稅人外購(gòu)貨物，贈(zèng)送給客戶作為樣品，取得一般納稅人13%的增值稅普通發(fā)票，假如價(jià)稅合計(jì)金額是100，會(huì)計(jì)分錄：借：庫存商品100 貸：銀行存款100 借：銷售費(fèi)用-樣品費(fèi)100 貸：庫存商品99.01 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅0.99 這樣子庫存商品不平呀
你好， 借：庫存商品99.01 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅0.99 貸：銀行存款100
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老師 外購(gòu)的商品贈(zèng)送（不是買一贈(zèng)一就是作為樣品純贈(zèng)），會(huì)計(jì)分錄： 借：銷售費(fèi)用 貸：庫存商品 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 這樣處理對(duì)不對(duì)，如果是自產(chǎn)的商品做為樣品贈(zèng)送是不是還要確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及成本？
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老師，公司是一般納稅人，請(qǐng)問外購(gòu)商品無償贈(zèng)送給客戶，分錄怎么做？看了很多版本有點(diǎn)暈乎，假如商品價(jià)格100元，稅額13元 第一版本：借：管理費(fèi)用-招待費(fèi) 113 貸：銀行存款113 第二版本：1、購(gòu)入時(shí)：借：庫存商品 100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)）13 貸：銀行存款 2、贈(zèng)送時(shí)：借：管理費(fèi)用-招待費(fèi)113 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）13 3、結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100 貸：庫存商品100 以上哪個(gè)版本是正確的呢？如果公司是一般納稅人，取得普票又是怎么處理賬務(wù)呢？
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一般納稅人購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品時(shí)假如發(fā)票金額是100萬，會(huì)計(jì)分錄 借：庫存商品 100 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 9 貸：應(yīng)付賬款100 貸方差額計(jì)入什么會(huì)計(jì)科目？
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小規(guī)模納稅人外購(gòu)貨物，贈(zèng)送給客戶作為樣品，取得一般納稅人13%的增值稅普通發(fā)票，假如價(jià)稅合計(jì)金額是100，會(huì)計(jì)分錄：借：庫存商品100 貸：銀行存款100 借：銷售費(fèi)用-樣品費(fèi)100 貸：庫存商品99.01 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅0.99 這樣子庫存商品不平呀
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公司（一般納稅人）外購(gòu)禮品，在做活動(dòng)的時(shí)候，贈(zèng)送給客戶，做了視同銷售，當(dāng)月購(gòu)進(jìn)當(dāng)月送出，假設(shè)是取的普票，分錄為： 1、購(gòu)買禮品時(shí)，借：庫存商品 20000 貸：銀行存款 20000 2、活動(dòng)送出時(shí)，借：銷售費(fèi)用-促銷費(fèi) 20000 貸：其他業(yè)務(wù)收入 17699.12 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 2300.88 3、結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，借：其他業(yè)務(wù)成本 20000 貸：庫存商品 20000 老師，這樣的一個(gè)分錄，對(duì)嗎
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老師，有員工這個(gè)月辭職了，老板讓我給他工資結(jié)算到今天。5月份發(fā)10天工資。那我這邊可以把他5月的這10天工資加在4月工資里面一起發(fā)給這個(gè)員工，一起申報(bào)4月個(gè)稅可以嗎？
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老師，你好，我司有個(gè)美元賬戶有余額，沒有結(jié)匯，請(qǐng)問年終科目余額表里面銀行存款科目，應(yīng)怎么體現(xiàn)銀行存款這個(gè)大科目的余額？謝謝
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老師，有員工這個(gè)月辭職了，老板讓我給他工資結(jié)算到今天。5月份發(fā)10天工資。那我這邊可以把他5月的這10天工資加在4月工資里面一起發(fā)給這個(gè)員工，一起申報(bào)個(gè)稅可以嗎？
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匯兌損益已實(shí)現(xiàn)和未實(shí)現(xiàn)的區(qū)別，幫我看看這個(gè)已實(shí)現(xiàn)和未實(shí)現(xiàn)的怎么算，等到出報(bào)表的時(shí)候，這筆應(yīng)付賬款，產(chǎn)的匯兌損益已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的和未實(shí)現(xiàn)的怎么算？
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老師，長(zhǎng)期借款計(jì)算財(cái)務(wù)費(fèi)用是用攤余成本??實(shí)際利率嗎？另外攤余成本怎么計(jì)算
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老師您好，公司賣舊貨，電腦，顯示屏，飲水機(jī)之類，開票的內(nèi)容寫電子產(chǎn)品可以嗎，公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照上有電子產(chǎn)品，
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老師，庫存商品減少的分錄沒有呀
借：庫存商品99.01 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅0.99 貸：銀行存款100 借：銷售費(fèi)用-樣品費(fèi)100? 貸：庫存商品99.01? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅0.99?
老師，您發(fā)的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借方0.99？取得的是普通發(fā)票呀，而且購(gòu)買方是小規(guī)模納稅人
借：庫存商品100? 貸：銀行存款100? 借：銷售費(fèi)用-樣品費(fèi)101 ?貸：庫存商品100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1
老師，視同銷售的稅額不用和取得的增值稅普通發(fā)票上的稅額一樣嗎？
另外計(jì)算出來的應(yīng)交增值稅1是用100*1%算出來的？
不能啊，銷項(xiàng)稅額是根據(jù)售價(jià)計(jì)算的
老師，不用折算成不含稅價(jià)嗎？即100/1.01*0.01嗎？
你好，不能的，學(xué)員，這個(gè)
借：庫存商品100 貸：銀行存款100 借：銷售費(fèi)用-樣品費(fèi)101 貸：庫存商品100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1 那就是按這個(gè)分錄記賬，是嗎？
是的，你說的很對(duì)的，學(xué)員