請(qǐng)問老師用于員工節(jié)日獎(jiǎng)勵(lì)的禮品收到的發(fā)票是專票，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，價(jià)稅合計(jì)入成本費(fèi)用，那怎么認(rèn)證呢？不認(rèn)證會(huì)不會(huì)有滯留發(fā)票的問題呢？這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？

1、購進(jìn)時(shí)， 借：原材料 9100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）900 貸：銀行存款 2、領(lǐng)用4000元，滿足計(jì)價(jià)扣除條件 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）400 貸：原材料400 加計(jì)扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期生產(chǎn)領(lǐng)用農(nóng)產(chǎn)品已抵扣稅額÷票面稅率（扣除率）×1% =[（4000/10000）*900]?9%×1%=400 老師的計(jì)算應(yīng)該是40吧 這么算的話是再領(lǐng)5100可以抵扣的就是51了 分開算最終就是抵扣991元了 而最初能確定全部領(lǐng)用 就能抵扣1000元了 就是前期用途不明后期慢慢全部領(lǐng)用了 就虧了9元進(jìn)項(xiàng)稅 是嘛 那如果認(rèn)為全部領(lǐng)用最后有2000沒領(lǐng)用怎么做呢

老師，我這家是外貿(mào)紡織出口企業(yè)目前都是出口業(yè)務(wù)，這張進(jìn)項(xiàng)專票用途是：給客戶做數(shù)碼打樣的費(fèi)用，這個(gè)稅額是不能抵扣的是嗎？還有會(huì)計(jì)分錄怎么做呀？

有2項(xiàng)住酒店的專票，做賬會(huì)計(jì)把稅額算到了進(jìn)項(xiàng)稅額，稅額是400，也沒有抵扣勾選，現(xiàn)在要把這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額400元算到管理費(fèi)用里面去可以嗎？可以的話，會(huì)計(jì)分錄怎么寫？

發(fā)現(xiàn)之前會(huì)計(jì)19年的專用發(fā)票漏做進(jìn)項(xiàng)稅了，23年又認(rèn)證做了抵扣怎么做分錄補(bǔ)回來?之前的是直接入了成本費(fèi)用，現(xiàn)在可以這樣擺嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)貸：營(yíng)業(yè)外收入