老師，公司去年有售賣(mài)農(nóng)藥，購(gòu)進(jìn)了一批藥但倉(cāng)庫(kù)漏入庫(kù)到系統(tǒng)，也沒(méi)給財(cái)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，但由于公司去年底就停止售賣(mài)農(nóng)藥了，庫(kù)存農(nóng)藥也已經(jīng)處理完了?，F(xiàn)在這批農(nóng)藥的供應(yīng)商把他們的銷售單發(fā)給我們要求付款，請(qǐng)問(wèn)我把這筆款付出去該怎么處理？
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等
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老師，一甲供應(yīng)商業(yè)務(wù)員也就是該公司股東之一于2023年2月向我們公司售賣(mài)了肥料，送貨清單是以甲公司名開(kāi)的。但是2023年6月該公司注銷，該業(yè)務(wù)員請(qǐng)求把這批肥料的供應(yīng)商名改為乙公司（他于2023年6月入職的新公司名），因?yàn)槲耶?dāng)時(shí)還沒(méi)來(lái)這家公司，也不知道當(dāng)時(shí)財(cái)務(wù)是怎么談的，這筆業(yè)務(wù)他們做了甲公司的退貨，然后又拿甲公司送貨單開(kāi)乙公司的進(jìn)貨記錄，賬務(wù)也是記到乙公司頭上，但是這筆款一直沒(méi)有支付。現(xiàn)在該業(yè)務(wù)員說(shuō)他已經(jīng)從乙公司離職了，要求把款付給他個(gè)人，這個(gè)該怎么操作比較合理?
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老師，去年客戶跟我們公司拿農(nóng)藥，我們做了應(yīng)收賬款。然后我們又給該客戶做了服務(wù)，服務(wù)款已經(jīng)付過(guò)來(lái)（含跟我們公司購(gòu)買(mǎi)的農(nóng)藥款），但跟進(jìn)打藥這塊工作的人沒(méi)有及時(shí)跟財(cái)務(wù)溝通，財(cái)務(wù)以為這個(gè)款只有服務(wù)款，所以當(dāng)時(shí)賬務(wù)處理是全部做到服務(wù)款了，那現(xiàn)在這個(gè)應(yīng)收農(nóng)藥款我們?cè)撛趺刺幚恚?/p>
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老師，我們是銷售農(nóng)藥公司，去年我們這邊的供應(yīng)商都是以掛靠公司名給我們公司送貨，但我們錄入采購(gòu)系統(tǒng)是以實(shí)際公司名入，然后財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的時(shí)候會(huì)備注掛靠公司名和實(shí)際公司名，但做的應(yīng)付賬款是實(shí)際公司名。就是假如A是實(shí)際送貨公司，B是掛靠公司，送貨清單為B公司名，但采購(gòu)系統(tǒng)入的是A公司名，財(cái)務(wù)賬務(wù)處理入的應(yīng)收賬款也是A公司名，但備注是A/B兩個(gè)公司，現(xiàn)在A公司叫付款，他們要求付給B公司，B公司開(kāi)發(fā)票給我們，這樣可行嗎？
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老師，我們子公司今年2月份股權(quán)已經(jīng)全部轉(zhuǎn)讓出去，然后系統(tǒng)賬已經(jīng)對(duì)沖結(jié)清，但當(dāng)時(shí)那邊跟總公司要的貨是這樣，現(xiàn)拿貨賣(mài)出去了再付給總公司，當(dāng)時(shí)交接的時(shí)候還有幾千塊錢(qián)的貨沒(méi)結(jié)清，對(duì)方還沒(méi)確認(rèn)要，也沒(méi)退回來(lái)，然后就先放那里了。后面賣(mài)掉了，但系統(tǒng)賬已經(jīng)結(jié)清了，那現(xiàn)在這筆貨款（之前他們那邊掛應(yīng)付賬款，但已經(jīng)跟應(yīng)收賬款對(duì)沖完結(jié)清了），現(xiàn)在他們把這筆貨款付過(guò)來(lái)，要怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？
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老師，我們是總代理商，一公司跟我們簽購(gòu)買(mǎi)合同，款已經(jīng)支付給我們，也要求我們開(kāi)發(fā)票出去了，但現(xiàn)在的問(wèn)題是那家公司有5個(gè)營(yíng)業(yè)點(diǎn)，這批貨是分別在5個(gè)二級(jí)代理商那出貨，我們給到二級(jí)代理商和這家公司的價(jià)格是不一樣的，那這筆賬該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理
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老師，先計(jì)提了一筆勞務(wù)費(fèi)，但是按月進(jìn)行支付，回來(lái)發(fā)票是專票，現(xiàn)在轉(zhuǎn)為一般納稅人了，賬務(wù)怎么處理
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客戶公司商場(chǎng)，他們主辦商場(chǎng)促銷活動(dòng)，我公司只是承包抽獎(jiǎng)環(huán)節(jié)，抽獎(jiǎng)禮品有電動(dòng)車（我公司自己購(gòu)買(mǎi)5萬(wàn)），手機(jī)和平板（客戶贊助，贊助未具開(kāi)票給我們2萬(wàn))，代繳個(gè)稅1萬(wàn)，。?。?！注意注意重點(diǎn)來(lái)了，我們跟客戶合作是一個(gè)抽獎(jiǎng)活動(dòng)而已，但是這個(gè)抽獎(jiǎng)活動(dòng)需要購(gòu)買(mǎi)的活動(dòng)物料，活動(dòng)物料有電動(dòng)車、手機(jī)、平板。而且后期我們也會(huì)給對(duì)方開(kāi)票，只開(kāi)一張會(huì)展活動(dòng)費(fèi)。問(wèn)題一，贊助2萬(wàn)的手機(jī)、平板未有發(fā)票，需不需要入賬體現(xiàn)嗎？問(wèn)題二，麻煩詳細(xì)的會(huì)計(jì)分錄指導(dǎo)一下，謝謝老師
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借：銀行存款 648 投資收益 12 貸：交易性金融資產(chǎn)——成本 600 ——公允價(jià)值變動(dòng) 60（１分）借：遞延所得稅負(fù)債 15 貸：所得稅費(fèi)用 15老師，遞延所得稅在資產(chǎn)外置后要清零嗎？
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客戶公司商場(chǎng)，他們主辦商場(chǎng)促銷活動(dòng)，我公司只是承包抽獎(jiǎng)環(huán)節(jié)，抽獎(jiǎng)禮品有電動(dòng)車（我公司自己購(gòu)買(mǎi)5萬(wàn)），手機(jī)和平板（客戶贊助，贊助未具開(kāi)票給我們2萬(wàn))，代繳個(gè)稅1萬(wàn)，。?。。∽⒁庾⒁庵攸c(diǎn)來(lái)了，我們跟客戶合作是一個(gè)抽獎(jiǎng)活動(dòng)而已，但是這個(gè)抽獎(jiǎng)活動(dòng)需要購(gòu)買(mǎi)的活動(dòng)物料，活動(dòng)物料有電動(dòng)車、手機(jī)、平板。像這種情況麻煩老師詳細(xì)的會(huì)計(jì)分錄指導(dǎo)一下，謝謝老師
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2×24年應(yīng)納稅所得額＝1 500－60＝1 440（萬(wàn)元）（1分）2×24年當(dāng)期應(yīng)交所得稅＝1 440×25%＝360（萬(wàn)元）（1分）2×24年遞延所得稅負(fù)債＝60×25%＝15（萬(wàn)元）（1分）2×24年所得稅費(fèi)用＝360＋15＝375（萬(wàn)元）（1分）會(huì)計(jì)分錄：借：所得稅費(fèi)用 375 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 360 遞延所得稅負(fù)債 15，老師，這個(gè)所得稅費(fèi)用還包括遞延所得稅負(fù)債嗎？
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動(dòng)車票有注明信息不能用來(lái)計(jì)算抵扣，只能換取發(fā)票后才可以嗎
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老師，我們供應(yīng)商開(kāi)一張發(fā)票，抬頭是公司的，收款人是個(gè)人的，因?yàn)樗莻€(gè)體戶，沒(méi)有用公司名稱去開(kāi)戶，這樣可以付款嗎？還是需要重新開(kāi)一張個(gè)人的抬頭
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客戶公司商場(chǎng)，他們主辦商場(chǎng)促銷活動(dòng)，我公司只是承包抽獎(jiǎng)環(huán)節(jié)，抽獎(jiǎng)禮品有電動(dòng)車（我公司自己購(gòu)買(mǎi)5萬(wàn)），手機(jī)和平板（客戶贊助，贊助未具開(kāi)票給我們2萬(wàn))，代繳個(gè)稅1萬(wàn)，。?。。∽⒁庾⒁庵攸c(diǎn)來(lái)了，我們跟客戶合作是一個(gè)抽獎(jiǎng)活動(dòng)而已，但是這個(gè)抽獎(jiǎng)活動(dòng)需要購(gòu)買(mǎi)的活動(dòng)物料，活動(dòng)物料有電動(dòng)車、手機(jī)、平板。而且后期我們也會(huì)給對(duì)方開(kāi)票，只開(kāi)一張會(huì)展活動(dòng)費(fèi)。問(wèn)題一，贊助2萬(wàn)的手機(jī)、平板未有發(fā)票，需不需要入賬體現(xiàn)嗎？入賬的話怎么做會(huì)計(jì)分錄？問(wèn)題二，麻煩詳細(xì)的會(huì)計(jì)分錄指導(dǎo)一下，謝謝老師
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你好老師，我是人力資源公司的，我的甲方這個(gè)月要求代發(fā)的一部分保安人員的工資，讓轉(zhuǎn)到一個(gè)他們合作的保安公司賬戶里，讓他們代發(fā)，不用給他們服務(wù)費(fèi)，只有這一個(gè)月是這樣做。這個(gè)情況的話，需要和那個(gè)保安公司簽合同嗎？這種做法有沒(méi)有隱患
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客戶公司商場(chǎng)，他們主辦商場(chǎng)促銷活動(dòng)，我公司只是承包抽獎(jiǎng)環(huán)節(jié)，抽獎(jiǎng)禮品有電動(dòng)車（我公司自己購(gòu)買(mǎi)5萬(wàn)），手機(jī)和平板（客戶贊助，贊助未具開(kāi)票給我們2萬(wàn))，代繳個(gè)稅1萬(wàn)，。！??！注意注意重點(diǎn)來(lái)了，我們跟客戶合作是一個(gè)抽獎(jiǎng)活動(dòng)而已，但是這個(gè)抽獎(jiǎng)活動(dòng)需要購(gòu)買(mǎi)的活動(dòng)物料，活動(dòng)物料有電動(dòng)車、手機(jī)、平板。而且后期我們也會(huì)給對(duì)方開(kāi)票，只開(kāi)一張會(huì)展活動(dòng)費(fèi)。問(wèn)題一，贊助2萬(wàn)的手機(jī)、平板未有發(fā)票，需不需要入賬體現(xiàn)嗎？入賬的話怎么做會(huì)計(jì)分錄？以什么為準(zhǔn)作為原始憑證？問(wèn)題二，會(huì)計(jì)分錄：收到物料電動(dòng)車的發(fā)票→借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5貸：銀行4應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅1萬(wàn)。次月代繳個(gè)稅→借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅你1萬(wàn)貸：銀行1萬(wàn)。這樣做是不是沒(méi)法體現(xiàn)電動(dòng)車給中獎(jiǎng)人員，麻煩老師再針對(duì)第一、二個(gè)問(wèn)題一一答復(fù)，謝謝老師一詳細(xì)答復(fù)一下。謝謝
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您好，公司去年漏入庫(kù)和賬務(wù)處理的農(nóng)藥雖已銷售完，但現(xiàn)在供應(yīng)商要求付款，應(yīng)先核實(shí)業(yè)務(wù)真實(shí)性，收集采購(gòu)合同、送貨單、銷售記錄等證明貨物已收且已處理的證據(jù)，然后根據(jù)實(shí)際情況補(bǔ)做賬務(wù)：若執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，去年已銷售的補(bǔ)記“借：庫(kù)存商品 - 農(nóng)藥[X]，應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）[Y]，貸：應(yīng)付賬款 - 供應(yīng)商[X %2B Y]”“借：以前年度損益調(diào)整[X]，貸：庫(kù)存商品 - 農(nóng)藥[X]”“借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交企業(yè)所得稅[（X - 原利潤(rùn)影響調(diào)整數(shù)）×稅率]，貸：以前年度損益調(diào)整[（X - 原利潤(rùn)影響調(diào)整數(shù)）×稅率]”“借：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)[以前年度損益調(diào)整余額]，貸：以前年度損益調(diào)整[以前年度損益調(diào)整余額]”，今年付款“借：應(yīng)付賬款 - 供應(yīng)商[X %2B Y]，貸：銀行存款[X %2B Y]”；若執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，直接補(bǔ)記“借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本[X]（或營(yíng)業(yè)外支出等，根據(jù)實(shí)際處置方式），應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）[Y]（若有且可抵扣），貸：應(yīng)付賬款 - 供應(yīng)商[X %2B Y]”，今年付款同樣“借：應(yīng)付賬款 - 供應(yīng)商[X %2B Y]，貸：銀行存款[X %2B Y]”，同時(shí)要按稅務(wù)規(guī)定處理增值稅進(jìn)項(xiàng)稅抵扣和企業(yè)所得稅扣除問(wèn)題，補(bǔ)開(kāi)或補(bǔ)索取發(fā)票，完善內(nèi)部審批和付款資料留存
我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，當(dāng)時(shí)剩余庫(kù)存賬務(wù)處理是全部做到管理費(fèi)用的，然后這個(gè)農(nóng)藥購(gòu)進(jìn)沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅，那我現(xiàn)在可以直接這么處理嗎？借 管理費(fèi)用 貸 應(yīng)付賬款 ，然后再 借 應(yīng)付賬款 貸 銀行存款
?您好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，之前漏記的農(nóng)藥已計(jì)入管理費(fèi)用且無(wú)進(jìn)項(xiàng)稅，現(xiàn)在可以直接補(bǔ)做賬：借“管理費(fèi)用”、貸“應(yīng)付賬款”記錄這筆采購(gòu)，等付款時(shí)借“應(yīng)付賬款”、貸“銀行存款”支付，記得留好供應(yīng)商銷售單等證明資料就行。
但之前剩下的庫(kù)存不是已經(jīng)做到管理費(fèi)用進(jìn)行賬務(wù)處理了嗎？這批我再做到管理費(fèi)用的話不是重復(fù)了嗎
?您好，是的，去年已經(jīng)把剩余農(nóng)藥全部計(jì)入管理費(fèi)用（成本已花掉），現(xiàn)在再把這筆采購(gòu)計(jì)入管理費(fèi)用就會(huì)重復(fù)算錢(qián)！正確做法是：只補(bǔ)做“借：應(yīng)付賬款，貸：XX（如應(yīng)付暫估）”掛上這筆欠款，付款時(shí)“借：應(yīng)付賬款，貸：銀行存款”把錢(qián)付掉，不要再借管理費(fèi)用，這樣就不會(huì)重復(fù)計(jì)算成本。