那他那邊做賬呢？要放到營業(yè)外支出對嗎?這個貨之前已經(jīng)開過發(fā)票給他們

有發(fā)票就計入可以稅前扣除

之前應付和應收對沖了，應收那些是沒有發(fā)票，應付是有發(fā)票的。這個貨款就是之前應付賬款里面包含的，所以這個該怎么整比較好？

同學你好 應收沒有發(fā)票的做未開票收入就可以

現(xiàn)在這筆貨款支付該怎么進行賬務處理呢

同學你好 借應付賬款 貸應收賬款 貸銀行存款

但應付賬款已經(jīng)沖平了啊，現(xiàn)在系統(tǒng)已經(jīng)沒有賬了

那你這個要支付什么貨款呢？沖平了不用支付了呀

我們當時交接的時候把應付應收賬款（總共司跟分公司之間）沖平了。但我們之前拿貨到那邊是先拿過去，他們賣掉了才付款過來。當時交接的時候還有幾千塊錢的貨沒賣，但也沒退回來，而是放在那邊，現(xiàn)在才賣掉，那么他要把成本價付過來給我們，但由于應付賬款已經(jīng)平了，現(xiàn)在不知道怎么做賬

確認貨物銷售及應收回款項： 借：應收賬款（分公司） 貸：主營業(yè)務收入（按銷售價格確認，如果是成本價銷售，也可以理解為沖減之前未確認的銷售部分） 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品（按成本價結(jié)轉(zhuǎn)） 由于之前應付賬款已平，但現(xiàn)在又收到分公司款項，可視為營業(yè)外收入或其他特殊調(diào)整： 借：銀行存款（收到分公司支付的成本價款） 貸：營業(yè)外收入（或其他合適的科目，以說明該款項為特殊情況下的收入）。

現(xiàn)在是原子公司那邊問怎么做賬，他們那邊把這筆款付過來是做到營業(yè)外支出對吧？是不是企稅要調(diào)增？

對的 是這樣的 要調(diào)增

好的 謝謝老師