老師～小規(guī)模納稅人一個(gè)季度銷售額小于30萬～所以免交增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、地方水里基金～ ①所以不交增值稅的分錄是： 借：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 政務(wù)補(bǔ)貼 對嗎？ ②根據(jù)增值稅計(jì)提了附加稅： 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金 城建稅 應(yīng)交稅費(fèi) 教育附加 應(yīng)交稅費(fèi) 地方教育附加 應(yīng)交稅費(fèi) 地方水里基金 由于免征：還要做分錄： 借：應(yīng)交稅金 城建稅 應(yīng)交稅費(fèi) 教育附加 應(yīng)交稅費(fèi) 地方教育附加 應(yīng)交稅費(fèi) 地方水里基金 貸：營業(yè)外收入 政務(wù)補(bǔ)助 是這樣嗎？

老師～小規(guī)模納稅人一個(gè)季度銷售額小于30萬～所以免交增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、地方水里基金～ ①所以不交增值稅的分錄是： 借：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 政務(wù)補(bǔ)貼 對嗎？ ②根據(jù)增值稅計(jì)提了附加稅： 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金 城建稅 應(yīng)交稅費(fèi) 教育附加 應(yīng)交稅費(fèi) 地方教育附加 應(yīng)交稅費(fèi) 地方水里基金 由于免征：還要做分錄： 借：應(yīng)交稅金 城建稅 應(yīng)交稅費(fèi) 教育附加 應(yīng)交稅費(fèi) 地方教育附加 應(yīng)交稅費(fèi) 地方水里基金 貸：營業(yè)外收入 政務(wù)補(bǔ)助 是這樣嗎？不交增值稅還需要集體附加稅嗎？還是照樣計(jì)提再轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入？

甲股份有限公司為制造業(yè)一般納稅企業(yè)，假定所得稅稅率為25％。其銷售價(jià)款不含應(yīng)向購買方收取的增值稅額，增值稅稅率為13％。該公司2020年度內(nèi)發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1.銷售產(chǎn)品，銷售價(jià)款為2000萬元，該批產(chǎn)品銷售成本為1250萬元，款項(xiàng)尚未收到。（逐筆結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本）2.收到罰款15萬元，存入銀行。3.以銀行存款支付罰款2萬元。4.應(yīng)記入“稅金及附加”賬戶的城市維護(hù)建設(shè)稅為25萬元。5.計(jì)提短期借款利息8萬元6.以銀行存款支付銷售費(fèi)用5萬元。7.計(jì)提生產(chǎn)用固定資產(chǎn)折舊100萬元，計(jì)提管理用固定資產(chǎn)折舊50萬元.8.以銀行存款支付其他管理費(fèi)用20萬元。編制2020年的利潤表利潤表編制單位：甲公司2020年度單位：元項(xiàng)目本期金額上期金額一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用加：投資收益二、營業(yè)利潤加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出三、利潤總額減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤

某小汽車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人年度相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為: (1)全年取得產(chǎn)品銷售收入總額68 000萬元,產(chǎn)品銷售成本45 800萬元,稅金及附加9 250萬元。 (2)銷售費(fèi)用3 600萬元。 (3)管理費(fèi)用2 900萬元,其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)280萬元、新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用100萬元。 (4)財(cái)務(wù)費(fèi)用870萬元。 (5)營業(yè)外收入320萬元以及直接投資其他居民企業(yè)分回的股息收入550萬元。 (6)營業(yè)外支出1 050萬元,其中含該企業(yè)通過省教育廳向某山區(qū)中小學(xué)捐款800萬元。 (7)成本費(fèi)用中含2018年度實(shí)際發(fā)生的工資費(fèi)用3 000萬元、職工福利費(fèi)480萬元、職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)90萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)70萬元。 (8)7月10日購入一臺(tái)符合有關(guān)目錄要求的安全生產(chǎn)專用設(shè)備,不含稅金額234萬元,當(dāng)月投入使用。 (9)假定企業(yè)實(shí)行分季預(yù)繳方式,并假定前三季度的預(yù)繳金額為990萬元。 要求: 計(jì)算當(dāng)年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

【個(gè)體工商戶查賬征收】 1，個(gè)體工商戶23年3月31日起，終止核定征收，改成查賬征收。 2，23年第一季度收入130萬，已按核定征收已繳納增值稅和個(gè)人經(jīng)營所得稅。 3，23年第二季度收入140萬（不含稅），按查賬征收申報(bào)了，暫估成本填了135萬。 4，預(yù)計(jì)23年成本發(fā)生80萬，利潤大概60萬。 5，請問年底納稅時(shí)是否這樣計(jì)算： 60萬*35%=21萬-65500=144500*50%（200萬內(nèi)減半征收）=72250-60000（減除費(fèi)用）=12250，這是要交得個(gè)人經(jīng)營所得么？