工程監(jiān)理公司，和客戶(hù)簽訂的都是監(jiān)理合同……變更之前開(kāi)的發(fā)票內(nèi)容都是“監(jiān)理咨詢(xún)*監(jiān)理服務(wù)費(fèi)”……現(xiàn)在，經(jīng)營(yíng)范圍增加了“造價(jià)咨詢(xún)”，為了提高公司的造價(jià)咨詢(xún)的資質(zhì)，簽訂合同內(nèi)容沒(méi)變，發(fā)票開(kāi)了一部分“監(jiān)理咨詢(xún)*咨詢(xún)費(fèi)”……印花稅核定計(jì)稅依據(jù)是“技術(shù)合同”按“次”繳納……1、之前簽訂的監(jiān)理合同，能不能開(kāi)票“咨詢(xún)費(fèi)”？ 2，監(jiān)理合同屬不屬于技術(shù)合同，應(yīng)不應(yīng)該繳納印花稅？（網(wǎng)上查的是，監(jiān)理合同不屬于技術(shù)合同，不交印花稅） 3、如果監(jiān)理合同不屬于技術(shù)合同……變更之前，銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票都是開(kāi)的“監(jiān)理服務(wù)費(fèi)”日，就不應(yīng)該交印花稅……老會(huì)計(jì)每月填報(bào)的印花稅申報(bào)表，計(jì)稅基數(shù)填寫(xiě)的數(shù)據(jù)都是“當(dāng)月認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票金額”，這是為什么？ 4、如果監(jiān)理合同不屬于技術(shù)合同……現(xiàn)在，開(kāi)票內(nèi)容有“監(jiān)理咨詢(xún)*監(jiān)理服務(wù)費(fèi)”和“監(jiān)理咨詢(xún)*咨詢(xún)費(fèi)”，印花稅的計(jì)稅基數(shù)應(yīng)該是什么？（老會(huì)計(jì)說(shuō)，監(jiān)理合同，開(kāi)“監(jiān)理服務(wù)費(fèi)”，不交印花稅，可是她每月的印花稅申報(bào)表都按“進(jìn)項(xiàng)抵扣的發(fā)票金額”計(jì)算印花稅。開(kāi)“監(jiān)理咨詢(xún)*咨詢(xún)費(fèi)”，必須交印花稅，沒(méi)有合同，還是按發(fā)票金額計(jì)算）

廣東鑫鏈文化有限公司是設(shè)立在佛山市的一家企業(yè)， 2019 年為客戶(hù)開(kāi)具藝術(shù)品鑒定證 書(shū)收入 1350 萬(wàn)元，提供藝術(shù)品投資咨詢(xún)建議收取咨詢(xún)費(fèi) 850 萬(wàn)元，為藝術(shù)家撰寫(xiě)藝術(shù)品評(píng) 介文章收取報(bào)酬 20 萬(wàn)元，為客戶(hù)展示、寄賣(mài)藝術(shù)品收取傭金 1780 萬(wàn)元。該公司當(dāng)年支出銷(xiāo) 售費(fèi)用 770 萬(wàn)元(其中廣告費(fèi) 650 萬(wàn)元);管理費(fèi)用 480 萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi) 25 萬(wàn)元）。 (1)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),準(zhǔn)予扣除的金額是多少？ 為什么？（10 分） (2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),準(zhǔn)予扣除的金額是多少？為什么？ (10分)

老師，咨詢(xún)您下 企業(yè)是買(mǎi)機(jī)動(dòng)車(chē)，有給個(gè)人開(kāi)具反向發(fā)票，這樣的賬務(wù)處理分錄要怎么處理？ 購(gòu)買(mǎi)二手車(chē)時(shí)是 借：固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款 后面的成本是根據(jù)什么依據(jù)去結(jié)轉(zhuǎn)？比如：購(gòu)進(jìn)二手20萬(wàn)，賣(mài)出去是18萬(wàn)，這樣企業(yè)還倒虧了2萬(wàn)，要怎么處理會(huì)計(jì)分錄？

請(qǐng)問(wèn)目前股東想要以花木出資，會(huì)找評(píng)估公司出具評(píng)估報(bào)告，想咨詢(xún)一下，稅務(wù)局那邊關(guān)于實(shí)物出資，被投資方是否必須從股東股東那取得發(fā)票？還是以評(píng)估報(bào)告作為佐證即可？實(shí)物轉(zhuǎn)移后，除了注冊(cè)資本印花稅外還需要繳納什么稅費(fèi)嗎？

貿(mào)易公司轉(zhuǎn)讓二手車(chē) 1.借：應(yīng)收賬款，貸：固定資產(chǎn)清理 2.借：固定資產(chǎn)清理，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-二手車(chē) 3.借：固定資產(chǎn)清理，累計(jì)折舊，貸：固定資產(chǎn)-運(yùn)輸工具 4.借：固定資產(chǎn)清理，貸：營(yíng)業(yè)外收入 做完這幾筆賬務(wù)后等要交固定資產(chǎn)清理產(chǎn)生的增值稅時(shí)是直接 1.借：應(yīng)交稅費(fèi)-二手車(chē)，貸:銀行存款 還是 2.月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 然后繳納的時(shí)候做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款