請問老師，我們是民營醫(yī)院，之前年度收入是免稅的，今年稅務(wù)說有的收入不符合免稅條件，需要交稅，補交了增值稅和附加稅，這筆分錄應(yīng)該怎么做呢
?同學您好，很高興為您解答，請稍等
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我公司是小規(guī)模納稅人，去年有一筆收入今年發(fā)生銷售退回，確認收入的增值稅，當季免稅沒有交，計入了營業(yè)外收入，請問今年分錄應(yīng)該怎么做
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去年企業(yè)有份合同忘記了，今年補了合同，這份合同是去年11月份，今年補了合同，也補交了稅款，也補交了滯納金，這份合同的收入做的去年做的是未開票收入，今年客戶要我們開票 ，去年已經(jīng)做了無票收入，而且今年也交了增值稅和附加稅，我們給對方開票不是我們又要多交一次稅嗎？該怎么做？
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老師，請問一下我是小規(guī)模納稅人，開票 借庫存現(xiàn)金 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 需要季度結(jié)轉(zhuǎn)免稅收入 借 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入免稅收入嘛？那樣的話利潤表有營業(yè)外收入，企業(yè)所得稅照樣繳納咯？還是說不需要做結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的分錄的吖
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老師，小規(guī)模公司在12月有一筆收入，不用交稅 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅 不交稅的增值稅是不是需要做一筆分錄： 借：應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅 貸：主營業(yè)務(wù)收入~減免稅費？ 如果要做。這筆分錄是12月直接做，還是次年1月做？
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老師好，我方公司弄了退役軍人的增值稅稅收減免政策，所以把以前年度的增值稅申請退稅了，那如果收到了退庫的增值稅應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢，本年度交的增值稅和上一年度的增值稅的退稅分錄是否一樣呢？還有如果當期減免的增值稅及附加稅怎么做分錄呢
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您好，補繳增值稅及附加稅分錄（以前年度調(diào)整）? 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費—應(yīng)交教育費附加 應(yīng)交稅費—應(yīng)交地方教育附加 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 應(yīng)交稅費—應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費—應(yīng)交教育費附加 應(yīng)交稅費—應(yīng)交地方教育附加 貸：銀行存款 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 補繳增值稅及附加稅分錄（當期調(diào)整）? 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費—應(yīng)交教育費附加 應(yīng)交稅費—應(yīng)交地方教育附加 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 應(yīng)交稅費—應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費—應(yīng)交教育費附加 應(yīng)交稅費—應(yīng)交地方教育附加 貸：銀行存款
如果金額小，是不是可以不用以前年度調(diào)整這個科目
您好，也可以這么理解的，重大性原則
如果不用以前年度調(diào)整，應(yīng)該怎么做分錄呢
?您好，1. 計提增值稅? 借：稅金及附加 ?貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）? 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ?貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅? 2. 計提附加稅?（以城建稅7%、教育費附加3%、地方教育附加2%為例） 借：稅金及附加 ?貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅 ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加 ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育附加? 3. 實際繳納稅款? 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加 應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育附加 ?貸：銀行存款?