那，如果7月開(kāi)具了發(fā)票，未在特定主體登錄預(yù)繳，但8月申報(bào)期內(nèi)申報(bào)增值稅時(shí)直接已全額繳稅（包含了這部分跨區(qū)域項(xiàng)目需要預(yù)繳），還需要到特定主體填報(bào)開(kāi)票預(yù)繳嗎？這里又是什么關(guān)聯(lián)呢？

因?yàn)橐粋€(gè)是收取的稅款的，稅務(wù)局不一樣。在異地的必須交給異地稅務(wù)局。

明白了，那就是又分兩種情況，一種，我7月開(kāi)票跨區(qū)經(jīng)營(yíng)的發(fā)票，我8月申報(bào)期內(nèi)，在主體申報(bào)納稅之前，先去特定主體申報(bào)預(yù)繳這部分開(kāi)票金額對(duì)應(yīng)稅款后，再去主體稅務(wù)正常申報(bào)7月屬期稅款，這時(shí)，預(yù)繳這部分金額是會(huì)自動(dòng)剔除不含在主體申報(bào)基數(shù)里面是嗎？另外一種情況是，7月開(kāi)票跨區(qū)經(jīng)營(yíng)的發(fā)票，我8月申報(bào)期內(nèi)，在不熟悉申報(bào)情況下和流程下，我先在在主體申報(bào)納稅了（那么主體申報(bào)時(shí)是會(huì)含這部分跨區(qū)域項(xiàng)目開(kāi)票金額的），而再去特定注定申報(bào)預(yù)繳時(shí)，那總體來(lái)說(shuō)，是同個(gè)開(kāi)票金額，我申報(bào)繳納了兩次稅款，重復(fù)了，理解對(duì)嘛？

是的 可以這么理解的。

哦，老師，好像不太對(duì)，其實(shí)我在開(kāi)這張跨區(qū)域時(shí)，我選擇了“是”，那么，不管是我開(kāi)票當(dāng)月還是次月申報(bào)期內(nèi)，這個(gè)發(fā)票預(yù)繳稅款的繳納都不會(huì)計(jì)入主體申報(bào)計(jì)算應(yīng)交稅款，只會(huì)在特定主體那邊預(yù)繳稅款模塊填報(bào)并繳納。因?yàn)檫x擇“是”后，它已經(jīng)歸屬到跨區(qū)域所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)的納稅義務(wù)了是吧。

次月15日之前申報(bào)，你選擇的是是因?yàn)槟憧鐓^(qū)域了呀，異地了 是

那老師，我就不明白了，都是當(dāng)月開(kāi)的發(fā)票，如果跨區(qū)域那部分，我也是在次月申報(bào)期內(nèi)申報(bào)預(yù)繳，但7月正常主體也申報(bào)納稅，這以前說(shuō)的預(yù)繳時(shí)體現(xiàn)在哪呢？ 我一直以為預(yù)繳就是開(kāi)票當(dāng)場(chǎng)，或者當(dāng)月就要繳納，跨月就不是預(yù)繳了、

更正當(dāng)?shù)仉娮佣悇?wù)局的 去增加預(yù)繳的稅款

什么意思？沒(méi)明白，是當(dāng)?shù)囟悇?wù)局還是合計(jì)含了這部分跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的開(kāi)票金額，只有把預(yù)繳的稅款填入，當(dāng)月申報(bào)繳納稅款才會(huì)抵減這部分已繳納的稅額是嗎？

就是你在當(dāng)?shù)匾呀?jīng)交了稅款 然后后期有預(yù)繳的稅款，不是重復(fù)繳納了，這一部分稅款你需要去更正第一次申報(bào)的 把這一部分預(yù)繳的抵扣了，然后多交的申請(qǐng)退稅呀 那你也知道重復(fù)繳納了，那你不得申請(qǐng)退回呀

不是，我還不明白的還有一點(diǎn)，預(yù)繳在時(shí)間上區(qū)別在哪呢？比如我8月正常開(kāi)票是10萬(wàn)，是次月9月申報(bào)期內(nèi)申報(bào)納稅。但如果我8月也開(kāi)具了一張屬于跨區(qū)域項(xiàng)目的發(fā)票，我也等到次月9月申報(bào)期內(nèi)在主體稅務(wù)局申報(bào)前1天，先在特定主體登錄進(jìn)行預(yù)繳申報(bào)，再到主體登錄申報(bào)納稅，好像也沒(méi)特別提現(xiàn)這預(yù)繳的提前程度，我以為的預(yù)繳就是開(kāi)票當(dāng)場(chǎng)，或者當(dāng)月就要繳納才是預(yù)繳，跨月就不是預(yù)繳了。

沒(méi)有區(qū)別啊，他們都是屬于八月份的稅款所屬期都是八月份

你上看寫(xiě)的都是在八月份開(kāi)的發(fā)票 不管1號(hào)還是31號(hào)

哦哦，老師，您回答的是我剛才說(shuō)的，第二種情況，我先操作主體當(dāng)?shù)囟悇?wù)局申報(bào)了，再去特定主體申報(bào)，稅款重復(fù)了這個(gè)問(wèn)題是吧。那我明白您的意思，就是更正申報(bào)，并把預(yù)繳部分增加進(jìn)去。但我后面發(fā)現(xiàn)，我開(kāi)票時(shí)已經(jīng)選擇了跨區(qū)域標(biāo)志“是”，它這部分的開(kāi)票金額也會(huì)提現(xiàn)在總體申報(bào)金額(當(dāng)月開(kāi)票收入)里是吧？我以為主體稅務(wù)和特定主體是分開(kāi)獨(dú)立的，我選擇了“是”，它開(kāi)票金額不體現(xiàn)在主體報(bào)表里。理解錯(cuò)了，主體會(huì)體現(xiàn)你全部的開(kāi)票金額。

是啊 在企業(yè)所在地稅務(wù)局都要填寫(xiě)的

個(gè)人業(yè)務(wù)里面注冊(cè)一個(gè)賬號(hào)，登錄進(jìn)去， 發(fā)票業(yè)務(wù) 發(fā)票代開(kāi) 你選業(yè)務(wù)發(fā)生地在哪里。

沒(méi)有區(qū)別啊，他們都是屬于八月份的稅款所屬期都是八月份 那這稅務(wù)上的“預(yù)繳”這提前期提現(xiàn)在哪呢。還以為就是開(kāi)票當(dāng)下就繳納了，而不是到次月申報(bào)期內(nèi)，所以就算預(yù)繳。以前想錯(cuò)了

個(gè)人業(yè)務(wù)里面注冊(cè)一個(gè)賬號(hào)，登錄進(jìn)去， 發(fā)票業(yè)務(wù) 發(fā)票代開(kāi) 你選業(yè)務(wù)發(fā)生地在哪里。 老師，這步是要做什么呢？用個(gè)人登錄

那稅務(wù)局就是這么規(guī)定的 因?yàn)樾∫?guī)模他是按季度按季度的話，那不就是提前預(yù)繳了嗎？小規(guī)模是按月，那你企業(yè)所得稅也得次月繳納，不是也不提前了 預(yù)繳給了其他的稅務(wù)局這么理解吧

個(gè)人的業(yè)務(wù)的那個(gè)，別看了，我發(fā)錯(cuò)人了，不是給你的。

好的，明白了老師。具體情況，我開(kāi)票后，在次月申報(bào)期正常報(bào)稅前，先去特定主體申報(bào)預(yù)繳，再回來(lái)主體這邊申報(bào)，再熟悉理解下這些關(guān)聯(lián)