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老師25年6月末科目余額表期初的進項稅額借方是81901.05,期末余額借方81901.05,轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方期初,期末余額都是82170.26,銷項稅額的貸方期初,期末都是108406.94,應(yīng)交增值稅的貸方余額是負數(shù)55664.37 老師這個轉(zhuǎn)出未交增值稅是怎么來的,

2025-08-20 21:46
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-08-20 21:55

?同學您好,很高興為您解答,請稍等

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齊紅老師 解答 2025-08-20 21:59

您好,轉(zhuǎn)出未交增值稅82170.26是這樣來的:當期銷項稅額108406.94減去進項稅額81901.05等于26505.89,這是本期應(yīng)交的增值稅,但因為你們公司有以前期間未交的增值稅,所以轉(zhuǎn)出未交增值稅科目顯示的是累計余額82170.26,而應(yīng)交增值稅余額為負數(shù)55664.37,說明公司目前有留抵稅額,也就是多交的稅可以用來抵扣未來應(yīng)交的增值稅

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快賬用戶4210 追問 2025-08-20 22:07

老師借方轉(zhuǎn)出未交增值稅怎么還能累計呢,如果有直接就結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅才對啊

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齊紅老師 解答 2025-08-20 22:17

?您好,你說得對,說白了,轉(zhuǎn)出未交增值稅就像個中轉(zhuǎn)站,它的作用就是算出這個月該交多少稅,然后立馬把錢轉(zhuǎn)到未交增值稅這個賬戶里。正常情況下,這個中轉(zhuǎn)站月底應(yīng)該是空的,不可能有余額?,F(xiàn)在你看到它有借方余額,就像快遞員把包裹送到中轉(zhuǎn)站后忘了派送,包裹一直堆在那里。這說明賬務(wù)處理出了問題,可能是會計人員忘記做結(jié)轉(zhuǎn),或者系統(tǒng)設(shè)置有誤,導致該轉(zhuǎn)走的錢一直卡在這個中轉(zhuǎn)站里。正確的做法是每月算完稅后,必須馬上把錢轉(zhuǎn)到未交增值稅賬戶,這樣才符合會計規(guī)矩

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同學,你好
具體什么問題呢?
2025-08-20
?同學您好,很高興為您解答,請稍等
2025-08-20
你好 你要計算什么的
2025-08-20
你好,很高興為你解答 截圖看下你的各科目余額
2021-06-16
同學你好 ?借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
2023-04-11
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