某居民企業(yè)2019年發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）銷售產(chǎn)品收入2 000萬(wàn)元。 （2）接受捐贈(zèng)材料一批，取得贈(zèng)出方開(kāi)具的增值稅發(fā)票，注明價(jià)款10萬(wàn)元，增值稅1.3萬(wàn)元；企業(yè)找一運(yùn)輸公司將該批材料運(yùn)回企業(yè)，支付運(yùn)雜費(fèi)0.3萬(wàn)元。 （3）轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán)，取得營(yíng)業(yè)外收入60萬(wàn)元。 （4）收取當(dāng)年讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的專利實(shí)施許可費(fèi)，取得其他業(yè)務(wù)收入20萬(wàn)元。 （5）取得國(guó)債利息2萬(wàn)元。 （6）全年銷售成本1 000萬(wàn)元；銷售稅金及附加100萬(wàn)元。 （7）全年銷售費(fèi)用500萬(wàn)元，含廣告費(fèi)400萬(wàn)元；全年管理費(fèi)用200萬(wàn)元，含招待費(fèi)80萬(wàn)元；全年財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元。 （8）全年?duì)I業(yè)外支出40萬(wàn)元，含通過(guò)政府部門(mén)對(duì)災(zāi)區(qū)捐款20萬(wàn)元；直接對(duì)私立小學(xué)捐款10萬(wàn)元；違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬(wàn)元。 要求： （1）計(jì)算該企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額。 （2）計(jì)算該企業(yè)對(duì)收入的納稅調(diào)整額。 （3）計(jì)算該企業(yè)對(duì)廣告費(fèi)用的納稅調(diào)整額。 都用最新稅率，第三問(wèn)怎么做啊，不會(huì)第三問(wèn)

老師您好！我所在的公司是一小規(guī)模納稅人，成立將近3年，從未有過(guò)收入。今年3季度做了一筆咨詢服務(wù)，收入165萬(wàn)元，全部在3季度開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，以便對(duì)方及時(shí)抵扣。該業(yè)務(wù)的支出要到年底完成，總計(jì)大概140萬(wàn)元，本季度已發(fā)生65萬(wàn)元，并確認(rèn)支出。3季度賬上利潤(rùn)額度比較大，是否有辦法降低3季度的所得稅？請(qǐng)賜教，我是新手，一接手就遇到類似的怪事，愁??！

華聯(lián)公司是我國(guó)居民企業(yè)，2021年發(fā)生如下業(yè)務(wù) （1）取得銷售貨物收入及提供服務(wù)收入5000萬(wàn)元 （2）全年支付職工工資共200萬(wàn)元（其中包含殘疾人工資50萬(wàn)元） （3）支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元 （4）發(fā)生廣告費(fèi)400萬(wàn)元 （5）發(fā)生新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)100萬(wàn)元 （6）支付稅前滯納金和罰款20萬(wàn)元 （7）其他相關(guān)成本3000萬(wàn)元 回答下列問(wèn)題 （1）殘疾職工工資稅前可以扣除的金額是多少？ （2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)所得稅前可以扣除多少？ （3）該公司新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)稅前可以扣除多少？ （4）該公司支付的稅收滯納金和罰款能否扣除？ （5）該公司2021年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額是多少？

老師您好！我們公司有－個(gè)項(xiàng)目跟別的公司合作（股份比我們7他們3)，按照稅后利潤(rùn)的來(lái)進(jìn)行分紅。合作公司開(kāi)30 ％分成的作為我們公司成本票，我公司是小規(guī)模納稅人，增值稅附加稅收1.1 ％，企業(yè)所得稅公司利潤(rùn)的5 ％，他們承擔(dān)5 ％的30 ％。合作公司說(shuō)他們提供成本發(fā)票了問(wèn)他們收太高了，我想問(wèn)一下我司所得稅收多少合適？今年預(yù)計(jì)營(yíng)業(yè)收入80萬(wàn)，前期扣除成本，現(xiàn)在營(yíng)利，后續(xù)基本沒(méi)有什么成本了。

1.銷售產(chǎn)品收入2000萬(wàn)元（不含稅，下同）；2.接受捐贈(zèng)材料一批，取得贈(zèng)出方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款10萬(wàn)元，增值稅1.6萬(wàn)元；企業(yè)找一運(yùn)輸公司將該批材料運(yùn)回企業(yè)，支付運(yùn)雜費(fèi)0.3萬(wàn)元；3.轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán)，取得營(yíng)業(yè)外收入60萬(wàn)元；4.收取當(dāng)年讓渡專利使用權(quán)的專利實(shí)施許可費(fèi)，取得其他業(yè)務(wù)收入10萬(wàn)元；5.取得國(guó)債利息2萬(wàn)元；6.全年銷售成本1000萬(wàn)元；稅金及附加100萬(wàn)元；7.全年銷售費(fèi)用500萬(wàn)元，含廣告費(fèi)400萬(wàn)元；全年管理費(fèi)用200萬(wàn)元，含業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)元；全年財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元；8.全年?duì)I業(yè)外支出40萬(wàn)元，含通過(guò)政府部門(mén)對(duì)災(zāi)區(qū)捐款20萬(wàn)元、直接對(duì)私立小學(xué)捐款10萬(wàn)元、違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬(wàn)元。其他相關(guān)①上述銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用不涉及轉(zhuǎn)讓費(fèi)用；②取得的相關(guān)票據(jù)均通過(guò)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證；③不考慮附加稅。（1）該企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額；（2）該企業(yè)不征稅收入的納稅調(diào)整額；（3）該企業(yè)對(duì)廣告費(fèi)用的納稅調(diào)整額；（4）該企業(yè)對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整額（5）該企業(yè)對(duì)營(yíng)業(yè)外支出的納稅調(diào)整額（6）該企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額7該企業(yè)應(yīng)納的所得額