老師您好，我公司是在杭州，和杭州的一家單位簽了一個(gè)專(zhuān)業(yè)分包合同，但是施工地是在外省貴州，這種情況需要開(kāi)具外經(jīng)證么？杭州那家總包單位讓我們不用開(kāi)，由他們?nèi)控?fù)責(zé)，但異地施工不是需要去異地繳納稅款的么，我們不開(kāi)外經(jīng)證老板怕有風(fēng)險(xiǎn)？這種情況的杭州還需要把預(yù)先繳納稅款到外省么？

請(qǐng)教老師，建筑施工企業(yè)，小規(guī)模納稅人，異地施工，在項(xiàng)目所在地預(yù)繳稅款的時(shí)候，增值稅稅額是按照收入額/1.01*0.01來(lái)計(jì)算并繳納的。但是我們開(kāi)給甲方的發(fā)票，由于分多張開(kāi)的，所以將每張發(fā)票的稅額加總在一起，得出的總稅額與預(yù)繳稅款時(shí)計(jì)算繳納的稅額少了2毛多錢(qián)，這種情況該怎么做賬呢？就是說(shuō)我們預(yù)繳稅款時(shí)繳納的比開(kāi)出發(fā)票上面的稅額多了2毛多。我這邊做賬的話應(yīng)交增值稅的稅額記哪個(gè)數(shù)？如果是按開(kāi)出發(fā)票上面的稅額記，那預(yù)繳時(shí)多交的2毛多稅務(wù)局會(huì)走退稅程序嗎？

我們是施工方掛靠一個(gè)有資質(zhì)的建筑公司，施工地是異地，需要異地繳款增值稅，城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加，還有企業(yè)所得稅，印花稅｛印花稅是按合同不含稅總價(jià)的千分之三繳納的，以后就不用預(yù)交了｝預(yù)交的稅款是我們施工單位自己的個(gè)人銀行卡繳納的，被掛靠單位收到業(yè)主的工程款后是不是需要把我所預(yù)交的所有稅款稅種都要退還給我，怎么退還？是私下給現(xiàn)金嗎？

老師你好，咨詢(xún)個(gè)問(wèn)題，我們是做市政工程的，現(xiàn)在有個(gè)項(xiàng)目，這個(gè)項(xiàng)目短期之內(nèi)還開(kāi)不了工，甲方現(xiàn)在要按合同預(yù)付我30%的工程款，這個(gè)工程屬于異地的，還需要到異地預(yù)繳稅款，我想問(wèn)的是，我這筆預(yù)付款是不是得需要全額繳納稅款，這個(gè)項(xiàng)目還沒(méi)開(kāi)工，也就沒(méi)有成本發(fā)票，那我這個(gè)所得稅也得全額繳納吧？那之后我正式開(kāi)工了，能有成本票的時(shí)候，還能抵之前預(yù)付款時(shí)繳納的這個(gè)稅了嗎？

請(qǐng)問(wèn)老師，建筑行業(yè)預(yù)繳稅款時(shí)繳納的0.2%的企業(yè)所得稅。 1、在公司申報(bào)時(shí)需要填在什么地方？ 2、可以遞減當(dāng)期及以后各期應(yīng)繳所得稅嗎？如果申報(bào)時(shí)沒(méi)有利潤(rùn)，這個(gè)數(shù)字往報(bào)表上面填嗎？ 3、匯算清繳的時(shí)候，如果公司實(shí)際沒(méi)有產(chǎn)生0.2%企業(yè)所得稅相應(yīng)的利潤(rùn)，是不是要退稅？ 4、公司做賬時(shí)，需要按照預(yù)繳的0.2%企業(yè)所得稅倒推成本嗎？