老師，有這么個問題，我們是房開企業(yè)，總公司注冊在咸陽，但是這幾年就沒有經營，一直是零申報，分公司是一般納稅人，有項目，我們在電子稅務局上傳的報表上資產總額沒有超5000萬，每年應納稅所得額也沒有超300萬，人數(shù)也沒超300人，那不知為啥增值稅申報表上在選擇是否為小微企業(yè)時，系統(tǒng)自動是否，我們改不了？

我們公司21年有出口番茄醬 當時申報了部分出口退稅 由于當時沒有留抵了 剩余還有3張報關單沒有做出口退稅 （一張20多萬 另兩張分別為10多萬） 2023年我們公司沒有出口貨物，全部為內銷番茄醬 稅務局說我們原來沒有申報出口退稅的額度可以用來做內銷的免抵退 想確認一下這個可以嗎？ 因為我們下個月要開票交10萬的增值稅了 如果可以做免抵，意思就是可以抵扣這部分要交增值稅嗎？這樣我們就不用交增值稅嗎？這個免抵什么時候可以申報？我們要如何來申報這個免抵呢 ？申報表上如何填寫？賬上如何做賬？

老師，公司有個員工去年離職了，其在職期間每個月發(fā)放工資時都代扣代繳個稅了，現(xiàn)在稅務局打電話說那個人沒有做個稅匯算清繳，讓我們聯(lián)系他做，可是我們早就聯(lián)系不上了，稅務局說聯(lián)系不上就讓我們做企業(yè)所得稅納稅調增，稅務局這樣說對嗎？不理解

請問老師，2023年單位計提了一筆，管理費用-預計負債10萬，（供應商要打官司，但是到了年底供應商也沒有起訴，）23年企業(yè)所得稅匯算清繳調增了10萬。但是24年供應商還是沒有起訴，領導讓把這筆負債給沖減了，請問24年企業(yè)所得稅匯算清繳可以調減么？同事說調減這么大筆，稅務要資料，但是我們計提沒有依據(jù)，沖減也沒有依據(jù)，不讓調減處理？

老師，我公司在2020年和2021年做了別人的工資，申報了個人所得稅，現(xiàn)在這個人發(fā)起了申訴，稅務局專管員叫我們把這個人的這兩年所有的工資全部做納稅調增，那我們這邊是要調增2020年和2021年的年報？還是可以直接在2024年的年報把這個人兩年的工資一次性做納稅調增？2020年和2021年我們公司是有盈利的，如果做到這兩年調增，我們應該還是要補稅的，而2023和2024這兩年都是虧損的，如果在2024年做納稅調增，那我們還是不用納稅的，請問老師，我們這個情況應該怎樣處理？