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老師,D級納稅人發(fā)票增量預(yù)繳增值稅和附加稅后次月收到退的增值稅和附加稅,那次月的增值稅申報表里收到退的增值稅和附加稅的金額在增值稅申報表里填哪?

2025-08-11 12:14
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-08-11 12:16

同學(xué),你好
這個不填寫的

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增值稅:填《增值稅及附加稅費申報表附列資料(四)》對應(yīng)預(yù)繳欄(如銷售不動產(chǎn)等),負數(shù)體現(xiàn)退回,主表 “分次預(yù)繳稅額” 等欄次同步調(diào)整。 附加稅:申報時手動調(diào)整計稅依據(jù)(扣減增值稅退回部分),系統(tǒng)重新計算。
2025-09-11
同學(xué),你好
這個不填寫的
2025-08-11
收到退的 5 月預(yù)繳增值稅:借:銀行存款貸:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(已交稅金) 收到退的 5 月預(yù)繳附加稅(如城建稅、教育費附加等):借:銀行存款貸:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交城建稅(或教育費附加等)同時沖減原計提分錄:借:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交城建稅(或教育費附加等)貸:稅金及附加
2025-09-29
你好,增值稅的在附表四本期發(fā)生額實際抵扣金額,需要抵扣的在主表28欄里面填寫,然后附加稅的不用單獨填寫,你的增值稅抵扣了,附加稅跟著抵扣。
2022-09-02
所屬期是5月份嘛?如果是的話,附表四本期發(fā)生額和實際抵扣金額里面填寫9174.31。然后主表里面也是填寫這個金額28行附加稅的,不用填寫你的增值稅抵扣了,附加稅跟著抵扣。
2024-06-12
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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