老師，我們這個余額的銷項票有13%和9%的，都是一般計稅方法計稅。按照開出的25張發(fā)票加總合計13%的發(fā)票的總稅額是21306.41元，但是報稅的時候?qū)?3%的不含稅金額填好后，自動出來的稅額是21306.39元，與實際票面稅額差0.02分，請問報稅時還有賬務(wù)上應(yīng)該怎么處理呢

想問下實務(wù)中這種情況是怎么操作的，比如一個企業(yè)中有專門的稅務(wù)會計，也有記賬會計，那么如果企業(yè)購進(jìn)貨物時候，如果取得專票的話，這個票會一個記賬聯(lián)給到記賬會計？一個抵扣聯(lián)給到稅務(wù)會計？一般不是先做賬再報稅嗎？因為現(xiàn)在進(jìn)項稅發(fā)票不是取消了認(rèn)證期限了嗎，稅務(wù)會計不會每個月把取得的進(jìn)項稅發(fā)票全部拿來認(rèn)證，那記賬會計拿到這個專票后是計入應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅）還是應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項稅呢？如果計入了待認(rèn)證進(jìn)項稅的話，實務(wù)中稅務(wù)會計把這部分發(fā)票認(rèn)證之后，是稅務(wù)會計把這個待認(rèn)證轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），還是由記賬會計做這筆分錄呢，實務(wù)中操作是怎樣的流程呢

1月買了固定資產(chǎn)10萬已正常入帳，已付款。發(fā)票11月到，發(fā)現(xiàn)是專票，去掉進(jìn)項稅后固定資產(chǎn)實際9萬。然后因為公司享受了簡易征收，每月進(jìn)項稅不能全額抵扣，假如這張專票的進(jìn)項稅是1萬，需要進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出2000?，F(xiàn)在這個月的會計分錄都應(yīng)該怎么做？

賬上進(jìn)項稅額比實際認(rèn)證的進(jìn)項稅額多了一點，多出來的部分要怎么處理呢？公司所以的發(fā)票認(rèn)證完了進(jìn)項是5273.12，但是賬上進(jìn)項稅額還有5283.6，正常應(yīng)該是一樣的不應(yīng)該多，前期也沒有賬套，憑證也不齊全，剛從代賬公司接回來的。這多出來的10.48要怎么處理呢？

老師，我們前幾個月認(rèn)證了幾張進(jìn)項發(fā)票，那幾張發(fā)票是不能抵扣認(rèn)證的，而且發(fā)票也一直沒拿來沒入賬，所以進(jìn)項余額是負(fù)數(shù)，我這個月報增值稅的時候是要在附表二23b欄做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎？請問做了轉(zhuǎn)出，賬上分錄要怎么錄呢？