老師 你好 我們企業(yè)是執(zhí)行小企業(yè)會計準則的，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)去年有一筆賬做錯了，主營業(yè)務(wù)收入錯記成銷項稅額，現(xiàn)在該怎么調(diào)整

2020年有一份不含稅10萬元的，稅額13000的原材料進項專用發(fā)票，認證抵扣且已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，2021年9月份，稅務(wù)局認定對方企業(yè)為走逃企業(yè)，進項稅額轉(zhuǎn)出，我做的分錄是，借主營業(yè)務(wù)成本13000，貸進項稅額轉(zhuǎn)出?，F(xiàn)在11月份稅務(wù)局又要求把成本調(diào)出來，繳納企業(yè)所得稅，請問，成本調(diào)整的分錄應(yīng)該怎么做，用小企業(yè)會計準則無法使用以前年度損益調(diào)整科目。

老師，去年的成本，做錯了，做到福利費了?，F(xiàn)在我要怎么調(diào)整啊？ 本來正確的分錄是：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-xxx 但是之前會計做成：借：管理費用福利費 貸：庫存現(xiàn)金

老師，你好，我們是小規(guī)模納稅人，執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則，我去年9月份的一張憑證做錯了：借：主營業(yè)務(wù)成本76000，貸：庫存現(xiàn)金：76000，實際上金額應(yīng)該是72000，現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理？

我21年度的成本大于收入，于是我在22年度匯算清繳的納稅調(diào)整表中調(diào)增了一筆。并在22年憑證里做了分錄借：庫存商品 貸：利潤分配一未分配利潤，這樣我的庫存商品多了一筆余額，于是我就做了分錄借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費一銷項稅 貸：主營業(yè)務(wù)收入，并結(jié)轉(zhuǎn)了成本，借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品，但這么做完我發(fā)現(xiàn)總體成本還是大于收入[捂臉]