您好，可以不用新建賬套。直接利用現(xiàn)有四家公司的賬套數(shù)據(jù)，每月導(dǎo)出后做三件事：第一，把各公司實(shí)際收到的外部客戶回款加起來(lái)算總收入（內(nèi)部公司互相打款不算）；第二，把公司之間買(mǎi)賣(mài)貨物的收入和成本對(duì)沖掉；第三，把公司之間的借款應(yīng)收應(yīng)付互相抵銷(xiāo)。這樣就能出合并報(bào)表，既不用改現(xiàn)有賬套，又能滿足老板要看真實(shí)回款收入的需求。 具體操作分三步走：第一步，四家公司各自記賬不變；第二步，每月統(tǒng)計(jì)所有銀行到賬的錢(qián)（剔除內(nèi)部轉(zhuǎn)賬）；第三步，用Excel把內(nèi)部交易和往來(lái)款做抵消。最后合并出來(lái)的數(shù)字就是老板要的三大報(bào)表，收入按回款算，內(nèi)部交易都抵消干凈了。

我們一直做的都是按權(quán)責(zé)發(fā)生制 老板要的我覺(jué)得是按權(quán)責(zé)發(fā)生制 不看發(fā)票 我感覺(jué)合并報(bào)表麻煩 還不如給他單獨(dú)建立一套賬呢做他想要看的東西 因?yàn)橐恢蔽叶际墙o他用表格做 利潤(rùn)表歸集費(fèi)用啥的 但是匯總數(shù)據(jù)感覺(jué)太麻煩了 好多表格。是不是要建立一套老板想要看的報(bào)表 他還要出利潤(rùn)表 資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表。

老師你看我一直用這個(gè)表做的里面的四家公司內(nèi)部往來(lái)都去掉了都是對(duì)外的。但是我就不會(huì)把他變成利潤(rùn)表模版形式的，

您好，我這里有很多公司，直接用目前的報(bào)表合并，您跟老板說(shuō)收入不是看收款，是看銷(xiāo)售，這樣咱就好做了，本來(lái)老板說(shuō)的就不對(duì)的 以下是不是網(wǎng)上抄的，是工作中的總結(jié)： 合并報(bào)表編制： 1.合并報(bào)表先把負(fù)債表和利潤(rùn)表簡(jiǎn)單相加合并，在后面添加調(diào)整列，調(diào)整的的未分配利潤(rùn)是子公司累計(jì)未分配利潤(rùn)*母公司持股比例，下面列示少數(shù)股東權(quán)益等于子公司累計(jì)未分配利潤(rùn)*少數(shù)股東持股比例 分錄是，借：實(shí)收資本 ?資本公積 ? 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資 ?少數(shù)股東權(quán)益 ? ? 借：未分配利潤(rùn) ? 貸： 少數(shù)股東權(quán)益 2.合并利潤(rùn)表把內(nèi)部交易調(diào)整抵銷(xiāo)，子公司的累計(jì)未分配利潤(rùn)列示在利潤(rùn)全下：歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)（持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)減少數(shù)股東損益）， ? ?少數(shù)股東損益（子公司累計(jì)未分配利潤(rùn)*少數(shù)股東持股比例） ? ?持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)是合并報(bào)表的凈利潤(rùn) 3.合并現(xiàn)金流量表就是內(nèi)部相互流量調(diào)整抵消。

謝謝老師，

您太客氣了，我們相同的情況，可以相互學(xué)習(xí)

我就是不會(huì)合并只能把數(shù)據(jù)往三個(gè)報(bào)表里套