老師我們公司是外貿(mào)型出口公司，先是進(jìn)貨，借，庫存，應(yīng)交稅費，進(jìn)項稅額。貸應(yīng)付賬款。后來這個進(jìn)項需要退稅。怎么做分錄。
外貿(mào)公司進(jìn)項退稅分錄分三步： 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出（不可退稅部分）： 借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅率差部分） 貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 確認(rèn)應(yīng)收退稅款（可退稅部分）： 借：應(yīng)收出口退稅款（按退稅率計算） 貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（出口退稅） 收到退稅時： 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅款
-
Q
老師你好，我公司是外貿(mào)企業(yè)，然后從大陸購買產(chǎn)品再銷售到國外去，從大陸購買商品，我們這邊記賬是借 庫存商品 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額 貸銀行存款。那么我公司可以申請退稅。進(jìn)項稅額那部分錢全部退下來了。會計這邊做賬是借其他應(yīng)收款，貸應(yīng)交稅費出口退稅。 那么請問進(jìn)項稅額那里還需要做轉(zhuǎn)出么？
-
Q
老師 進(jìn)項專票公司已抵扣 分錄 借庫存商品 應(yīng)交稅金進(jìn)項 貸應(yīng)付賬款 后又收到了紅字進(jìn)項專用發(fā)票 我們需要進(jìn)項發(fā)票轉(zhuǎn)出 借：-庫存商品 -應(yīng)交稅金進(jìn)項 貸 -應(yīng)付賬款； 請老師指正奧
-
Q
老師我是外貿(mào)公司，出口一批貨物，進(jìn)項發(fā)票先做的認(rèn)證抵扣，后來出口退稅，我做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出對嗎？分錄怎么做
-
Q
請問 出口貨物。我們公司購用于出口的商品，開的專票。會計分錄是 借 庫存商品 應(yīng)交稅費- 進(jìn)項稅額 貸:應(yīng)付賬款。這部分的進(jìn)項稅額可以申請退稅。但是會計賬上怎么平進(jìn)項稅額
-
Q
老師，外貿(mào)傳統(tǒng)0110出口，請問采購進(jìn)項發(fā)票:進(jìn)項稅額需要結(jié)轉(zhuǎn)到出口退稅嗎？ 是按下面分錄嗎？進(jìn)項稅額都要結(jié)轉(zhuǎn)平嗎？ 采購進(jìn)項: 借:庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 貸:應(yīng)付賬款 1.本月應(yīng)收退稅款： 借：其他應(yīng)收款 - 出口退稅(應(yīng)退稅額) 貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 2.進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出口退稅 借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項稅額 3.計提增值稅 借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 銷項稅額 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項稅額 4.收到出口退稅款 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款 - 出口退稅(應(yīng)退稅額)
熱門問答 更多>
-
個稅計算依據(jù)是看扣完五險一金嗎
-
老師好，我們公司有一項業(yè)務(wù)是推廣服務(wù)，上個月幫客戶辦了一場推廣會。成本就是員工的差旅費。但是員工的差旅費本月報銷上個月的。這樣的話，我上個月就結(jié)轉(zhuǎn)了服務(wù)費的收入，但是沒有對應(yīng)的成本，我把對應(yīng)的成本做到本月，這樣可以嗎？
-
請問 貨物運輸 運輸費一部分入成本 剩余的先不結(jié)轉(zhuǎn)成本 入什么科目
-
科目余額表本年累計發(fā)生額借方和貸方有數(shù)據(jù)，期初和期末數(shù)為0，建賬時需要錄入這個數(shù)據(jù)嗎
-
老師，怎么申報工資，才能做到稅后正好五千塊啊
-
24全年的凈利潤率怎么算
-
老師好，公司4月購入固定資產(chǎn)，這月做賬，補(bǔ)計提5到7月的折舊可以嗎？
-
哪個老師能發(fā)一個物料報廢清單的模版過來
-
您好，老師，請問為什么說庫存減少了，利潤就減少了呢？謝謝
-
有會電商實操的嗎？想問一下拼多多后臺商品編碼和系統(tǒng)編碼不一致，是怎么核算成本的
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
老師，第一個分錄進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出為什么要到成本里面去，這個稅額不是要退稅的金額嗎？
進(jìn)項轉(zhuǎn)出就是轉(zhuǎn)出到成本或者費用
我的進(jìn)項稅額不用轉(zhuǎn)出呢。剛好這個金額就是退稅的金額呢。是不是直接，借應(yīng)交稅費，出口退稅。貸應(yīng)交稅費，進(jìn)項稅額？
如果退稅那就直接做退稅的分錄
直接退稅的分錄。是不是借，應(yīng)交稅費，出口退稅。貸應(yīng)交稅費，進(jìn)項稅額。借應(yīng)收賬款，應(yīng)收出口退稅款。貸應(yīng)交稅費。出口退稅呢？
1.購進(jìn)出口貨物時 當(dāng)外貿(mào)企業(yè)購進(jìn)用于出口的貨物，并取得增值稅專用發(fā)票時，會計分錄： 借：庫存商品 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 貸：應(yīng)付賬款或銀行存款 2.確認(rèn)外銷貨物的銷售收入 當(dāng)外貿(mào)企業(yè)出口商品并確認(rèn)銷售收入時，會計分錄(根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額)： 借：應(yīng)收賬款(或銀行存款等，根據(jù)收款方式確定) 貸：主營業(yè)務(wù)收入——出口銷售收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) (注：出口貨物一般享受免抵退稅政策，此處銷項稅額可能為零或根據(jù)實際情況處理) 3.結(jié)轉(zhuǎn)成本 在確認(rèn)銷售收入后，外貿(mào)企業(yè)需要結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的銷售成本，會計分錄： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 4.計算應(yīng)收出口退稅額 貨物出口后，外貿(mào)企業(yè)需要根據(jù)退稅率計算應(yīng)收出口退稅額，會計分錄： 借：應(yīng)收出口退稅款(增值稅) 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅) (注意：在某些情況下，如果存在征退稅差額，還需要將差額部分計入主營業(yè)務(wù)成本，如：“借：主營業(yè)務(wù)成本(征退稅差額)”，但此部分未直接體現(xiàn)在原始問題中，故僅作為額外信息提供。) 5.收到出口退稅款 當(dāng)外貿(mào)企業(yè)實際收到出口退稅款時，會計分錄： 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅款(增值稅)