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演示賬套

老師你好，我公司是外貿(mào)企業(yè)，然后從大陸購(gòu)買產(chǎn)品再銷售到國(guó)外去，從大陸購(gòu)買商品，我們這邊記賬是借庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸銀行存款。那么我公司可以申請(qǐng)退稅。進(jìn)項(xiàng)稅額那部分錢全部退下來(lái)了。會(huì)計(jì)這邊做賬是借其他應(yīng)收款，貸應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅。那么請(qǐng)問(wèn)進(jìn)項(xiàng)稅額那里還需要做轉(zhuǎn)出么？

2021-01-04 16:25

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-01-04 16:30

你好,進(jìn)項(xiàng)稅額不用做轉(zhuǎn)出.退稅那個(gè)分錄應(yīng)該是借:其他應(yīng)收款, 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅

快賬用戶5720 追問(wèn) 2021-01-04 16:36

嗯嗯，好的。那老師進(jìn)項(xiàng)稅額那部分是不是到了12月底的時(shí)候要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額是這樣子的么？

齊紅老師解答 2021-01-04 16:41

你好,進(jìn)項(xiàng)稅是不要結(jié)轉(zhuǎn)的,如果你還有內(nèi)銷的,需要交增值稅的,才需要作轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅中去.

快賬用戶5720 追問(wèn) 2021-01-04 16:42

好的知道了老師，我司沒(méi)有內(nèi)銷。謝謝

快賬用戶5720 追問(wèn) 2021-01-04 16:44

那目前公司賬上應(yīng)交稅費(fèi)科目下的出口退稅與進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出有余額，以及進(jìn)項(xiàng)稅額，剛老師說(shuō)沒(méi)有內(nèi)銷就不用結(jié)轉(zhuǎn)了，那還有兩個(gè)科目的需要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？

齊紅老師解答 2021-01-04 16:45

你好,沒(méi)有內(nèi)銷不用結(jié)轉(zhuǎn),你看科目是看應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅整個(gè)科目下來(lái)有沒(méi)有余額,如果你的退稅率和征稅率一樣,就不會(huì)有余額的.

快賬用戶5720 追問(wèn) 2021-01-04 16:54

喔，因2020年2月份退稅率跟征稅率不一樣只退了一部分，所以由2萬(wàn)做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，然后應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅期末也有余額，那這個(gè)情況該怎么結(jié)轉(zhuǎn) 呢老師？

齊紅老師解答 2021-01-04 16:56

你好,2月的時(shí)候有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,就已經(jīng)轉(zhuǎn)到成本中去了. 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅,和進(jìn)項(xiàng)稅額有期末余額,不用做結(jié) 轉(zhuǎn).

快賬用戶5720 追問(wèn) 2021-01-04 17:01

是的，當(dāng)時(shí)因?yàn)槟莻€(gè)訂單征收率與退稅率不一樣，然后有2萬(wàn)元是不退的，然后會(huì)計(jì)這邊直接做賬借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 2萬(wàn) 。不知道這樣是否是正確的？

齊紅老師解答 2021-01-04 19:31

你好，是這樣的。沒(méi)錯(cuò)