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賬目科目余額表，固定資產余額1157351，累計折舊1103076.62，現出售固定資產銀行收款總價69000，該怎么做賬，對方還沒確定是否開具發(fā)票

2025-07-30 10:15
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2025-07-30 10:17

您好， 借：固定資產清理1157351 累計折舊1103076.62 貸：固定資產1157351%2B1103076.62 借：銀行存款69000 貸：固定資產清理69000/1.13 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 69000/1.13 *13% 借：資產處置損益 1157351 -69000/1.13 貸：固定資產清理 對方還沒確定是否開具發(fā)票也要申報增值稅，先申報未開票收入

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快賬用戶2207 追問 2025-07-30 10:21

增值稅按13%.嗎，這么高，為什么固定資產要加上折舊的金額

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齊紅老師 解答 2025-07-30 10:21

您好，上面您說的余額是不是凈值，我理解為凈值

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快賬用戶2207 追問 2025-07-30 10:30

不是，凈值需要加上折舊嗎

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齊紅老師 解答 2025-07-30 10:31

您好，就是把固定資產賬面結轉了 企業(yè)將固定資產對外出售，轉讓，需要按照轉讓價款全額繳納增值稅，并不是按照轉讓凈收益（并不是按照差額）繳納增值稅。所以，企業(yè)將固定資產賣虧了，也是需要繳納增值稅。 將固定資產轉入“固定資產清理”科目（注意相關備抵科目一并結轉）； 借：固定資產清理 累計折舊 固定資產減值準備（如果有） 貸：固定資產 對外轉讓，確認銷項稅額： 借：銀行存款/其他應收賬款 貸：固定資產清理 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 上面2個分錄的 固定資產清理余額 結轉到 資產處置損益 借：固定資產清理 ?貸：資產處置損益 （或分錄反方向）

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齊紅老師 解答 2025-07-30 11:56

?您好，我這會要去稅務局，下午有個會議，留言我回來回復您請您理解和原諒。

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您好， 借：固定資產清理1157351 累計折舊1103076.62 貸：固定資產1157351%2B1103076.62 借：銀行存款69000 貸：固定資產清理69000/1.13 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 69000/1.13 *13% 借：資產處置損益 1157351 -69000/1.13 貸：固定資產清理 對方還沒確定是否開具發(fā)票也要申報增值稅，先申報未開票收入
2025-07-30
清理殘值 借：固定資產清理? ?原值-折舊 ????? 累計折舊 貸：固定資產 變賣開票???????? 借：銀行存款 69000 貸：固定資產清理?? ? ? ? 應交稅費-增值稅-銷項(如果你們公司是一般納稅人購入時已經抵扣進項按13%；如果未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。如果是小規(guī)模按1% 把固定資產清理科目結轉余額平 借：營業(yè)外支出 貸：固定資產清理 或 借：固定資產清理 貸：營業(yè)外收入
2025-07-30
按順序依次是 10000%2B300000%2B100000=410000 180000%2B80000%2B150000=410000 1000000-300000=700000 80000 330000 85000 600000 100000 65000 你看一下前面的過程。
2022-06-18
你好同學，請?zhí)峁┩暾}目
2022-06-18
同學你好。 固定資產原價欄填固定資產 累計折舊欄填累計折舊 固定資產凈值欄填固定資產余額
2020-12-23
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