王某為我國居民納稅人，大學(xué)畢業(yè)后在某著名國企從事圖紙設(shè)計工作，2019年取得收入如下工資薪金收入10萬元為一家私營企業(yè)提供圖紙設(shè)計服務(wù)，取得勞務(wù)報酬2萬元出版專著一部，取得稿酬收入4萬元每月發(fā)生租金支出2000元已知：王某全年按規(guī)定繳納的三險一金總額合計2萬元，王某無住房、有一個讀小學(xué)2年級的女兒、利用周末時間王某在財經(jīng)大學(xué)攻讀MBA學(xué)位，子女教育與繼續(xù)教育支出均由王某進行扣除，2019年已預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅3200元，請問王某2019年匯算清繳后，其個人所得稅應(yīng)如何處理？（本題共10分）（居民個人綜合所得適用）級數(shù)全年應(yīng)納稅所得額稅率（％）速算扣除數(shù)1不超過36000元的302超過36000元至144000元的部分1025203超過144000元至300000元的部分20169204超過300000元至420000元的部分25319205超過420000元至660000元的部分30529206超過660000元至960000元的部分35859207超過960000元的部分45181920

那有個問題 幫我問問呀 疫情期間為租戶免除一個月房租10萬，會計如何處理，會如何影響利潤表 具體描述 :某企業(yè)(一般納稅人)出租商鋪一套，每年會簽訂一次租賃合同。期間為2019年9月至2020年8月。每個月的租金為10萬元，2019年8月份一次性收取，一共120萬元。且已開具相應(yīng)的增值稅普通發(fā)票。因新型肺炎的突然來襲，為進一步響應(yīng)國家政策，A企業(yè)免收了租戶2020年3月的租金，且在2020年4月份將租金退還給商戶，一共10萬元。 會計如何處理 會如何影響利潤表

某卷煙批發(fā)企業(yè)（增值稅一般納稅人）2021年5月，批發(fā)銷售給卷煙零售企業(yè)6標準箱卷煙，取得含稅收入120萬元。銷售給其他卷煙批發(fā)企業(yè)10標準箱卷煙，取得含稅收入190萬元。該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納消費稅（）萬元。 麻煩老師給下計算過程和原因。謝謝。

執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則，在遇到價值500萬以下可當(dāng)年度全額一次性扣除折扣的情況。這個賬務(wù)處理和納稅申報如何弄？ 因為企業(yè)會計準則可以按月正常計提折舊，在所得稅申報是填寫一次性扣除，并且以后年度納稅調(diào)整，賬務(wù)上通過遞延所得稅體現(xiàn)。但是小企業(yè)會計準則執(zhí)行歷史成本法，是應(yīng)該在一次性扣除時就全部做到費用里嗎？這樣做賬對嗎？另外就是利潤表等于已經(jīng)去除這筆固定資產(chǎn)全額折舊后的金額了，那所得稅納稅申報時又怎么填寫呢？具體在小會計準則下怎么做，麻煩告知，多謝

老師好，想請教個問題，我是第一次申報企業(yè)所得稅匯算清繳，這個表有點看不明白，我調(diào)增了一萬多塊錢的業(yè)務(wù)招待費，顯示是要交稅，但公司是2021年成立的，享受地方性補貼，我申報的時候叫我交稅223.72元，要打印申報表出來又顯示已申報無需繳納，這是什么意思，麻煩老師幫解疑一下，謝謝。