老師我即將去建筑公司，新成立的，有關(guān)增值稅問題請教一下，咨詢別的建筑公司，他們說每個(gè)月控制稅負(fù)率2-3%左右，來確定主營業(yè)務(wù)成本一般計(jì)稅。 老師我之前在房產(chǎn)不了解，建筑行業(yè)這塊，咨詢另一個(gè)公司，他們說分包方給了發(fā)票就入成本，有的時(shí)候這個(gè)月不用交稅，進(jìn)項(xiàng)多，就留底，等到那個(gè)月收入超過了，就繳納？我原來同事說得每個(gè)月均衡著來，我要不稅務(wù)局頂上了，查賬不好了。我都不知道聽誰的了，沒有實(shí)際賬可以借鑒，老師我們地處山東！這種情況我該怎么辦？ 還有我入成本科目的時(shí)候，按照新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？入什么科目！工程施工是不是老科目了，還有只要取得了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票我就直接入成本嗎？還是按照同事說的留著均衡一下成本，每個(gè)月需要認(rèn)證?。窟€是按照一定完工百分比來確定成本？還是有了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票就入賬認(rèn)證，然后留底??？那個(gè)不知道聽誰的，寫個(gè)公司新的，我也沒有注意了，不太會(huì)弄？ 老師這方面的實(shí)操嗎？我看好幾個(gè)實(shí)操您給我推薦下！那個(gè)際用的到的！ 建筑行業(yè)控制稅負(fù)率嗎? 老師！如果預(yù)收了一筆建設(shè)單位給的款，用不用預(yù)交稅金??！如果不用怎么入賬，如果用的話，稅務(wù)申報(bào)我填到什么哪個(gè)位置?。?就是先預(yù)付給一部分，我們建筑方如果開票給建設(shè)單位？

我在一家建材公司工作，老板有五六家門店，主要經(jīng)營木門、吊頂、地板等。 我剛來不久，年底出年報(bào)表，利潤表有80萬的利潤，老板說不對，今年生意不好，不賠就不錯(cuò)了，不可能有80萬的利潤，我作為會(huì)計(jì)，遭到老板的一度懷疑。 站在老板的角度，他就主要比較關(guān)心存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收款等數(shù)據(jù)，而利潤表他也不明白是怎么回事，我給他解釋他也還是糊里糊涂。 我們用的管家婆財(cái)務(wù)軟件，是業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)結(jié)合的版本，首先三個(gè)月內(nèi)庫管就換了三個(gè)人，每次盤庫的賬實(shí)差異有些大，這是內(nèi)部管理問題。再有就是，我發(fā)現(xiàn)很多存貨竟然沒有進(jìn)貨價(jià)，我都不知道當(dāng)初是咋錄進(jìn)去的，我認(rèn)為這可能也是影響利潤表的一個(gè)原因。 現(xiàn)在老板想和我談?wù)勗趺垂芾?，讓我出份?cái)務(wù)流程，各位老師有沒有好的辦法，就是個(gè)進(jìn)銷存，現(xiàn)在是客戶交了定金，店長就負(fù)責(zé)進(jìn)貨，然后銷售。 字有點(diǎn)多，受累了。

老師，您好，現(xiàn)在有一個(gè)實(shí)務(wù)需要咨詢！具體業(yè)務(wù)：公司是建筑施工企業(yè)，3月份新增一項(xiàng)業(yè)務(wù)，買賣水泥，我公司向水泥廠買進(jìn)水泥，然后，銷售給合作的施工單位，不是主營業(yè)務(wù)，我公司不存在庫存，水泥發(fā)貨由水泥廠直接運(yùn)單施工單位。2021年4-5月31日，購進(jìn)水泥，價(jià)款600萬元，已收到發(fā)票450萬元并付款（不含稅金額）。水泥已全部移交給施工單位，有移交清單，現(xiàn)在只收到施工單位226萬元，票已開。增值稅稅率13％，賬務(wù)都在6月份處理，現(xiàn)在賬務(wù)處理：1、購進(jìn)水泥，收到發(fā)票并付款，借：其他業(yè)務(wù)成本 450萬 借：應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅 58.5萬 貸：銀行存款 508.5萬。2、水泥銷售給施工單位，收到226萬，借：銀行存款 226萬 貸：其他業(yè)務(wù)收入 200萬 貸：應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅_銷項(xiàng) 26萬 ，現(xiàn)在出現(xiàn)，1成本與收入不匹配，2、未來開票部分，購進(jìn)的也沒有入賬，銷售出去的也沒有入賬，請問：針對此業(yè)務(wù)怎么做賬？憑證如何出？

老師，就是我們是藥店連鎖有限公司，下面有30家加盟店。合起來是一般納稅人，現(xiàn)在有10家給它分出來，作為小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在就是賬務(wù)處理這方面，這10家店在總部以部門核算，每月上交營業(yè)款，減去他們店里應(yīng)該承擔(dān)的費(fèi)用，稅費(fèi)，剩下的錢以發(fā)工資形式發(fā)給他們各門店。購買做到他們各自店里，銷售收入等全部都做到各自店里，他們付給總部加盟費(fèi)?，F(xiàn)在這家店去稅務(wù)，銀行，全部弄好了，作為小規(guī)模納稅人了，那它在總部的賬怎么處理？是得新建賬套吧，那它原來的庫存商品，房租，應(yīng)收賬款，醫(yī)保欠款，怎么辦？它店還是那家店，業(yè)務(wù)庫存都不變，它只是改變核算方式

今明會(huì)計(jì)師事務(wù)所承接了華興公司2017年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)，在對華興公司內(nèi)部控制進(jìn)行控制測試時(shí)，了解到華興公司在銷售與收款循環(huán)中控制活動(dòng)有：1.銷售部門收取顧客寄來的訂單單后，由銷售經(jīng)理A對品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、付款條件、結(jié)算方式等詳細(xì)審核后簽章，由銷售部門為每張顧客定單打印一式二聯(lián)的銷售單，一份送到信用部門批準(zhǔn)，一份與顧客訂單一起存檔，銷售單未連續(xù)編號。2.儲(chǔ)運(yùn)部門收到經(jīng)批準(zhǔn)的銷售單，編制一式多聯(lián)的預(yù)先編號的裝運(yùn)單。倉庫部門根據(jù)裝運(yùn)單發(fā)貨，偶爾會(huì)出現(xiàn)顧客訂單上的商品數(shù)量和類型與銷售單或裝運(yùn)單上的記錄不一致。3.應(yīng)收賬款專管員F收到發(fā)票后，將發(fā)票與銷貨單核對，如無錯(cuò)誤，據(jù)以登記應(yīng)收賬款明細(xì)賬和總賬，并將發(fā)票和銷貨單按顧客順序歸檔保存。4.華興公司對銷售退回貨物由銷售人員驗(yàn)收。5.華興公司3年以上的應(yīng)收賬款金額大，且經(jīng)詢問有許多都是很早以前遺留的應(yīng)收賬款，當(dāng)事人已經(jīng)不在，債務(wù)方也很難找到，由于無人負(fù)責(zé)，只好掛賬。要求：根據(jù)了解到情況，請指出華興公司銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制各項(xiàng)活動(dòng)是否存在缺陷，如果存在請指出缺陷并提出改進(jìn)建議。