您好,這個(gè)可能是有彌補(bǔ)虧損,直接補(bǔ)掉了
老師,2019年12月底計(jì)提應(yīng)交企業(yè)所得稅是700, 2019年底計(jì)提分錄是: 借:所得稅費(fèi)-本年預(yù)交款700 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅700 但在2020年一月份企業(yè)所得稅有優(yōu)惠400元,實(shí)際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應(yīng)交稅費(fèi)貸方為400元。 在四月份實(shí)際繳納了600元,我就少計(jì)提了企業(yè)所得稅。 四月份計(jì)提稅金分錄 借:所得稅費(fèi)200元 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅200元 繳納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)我是按照計(jì)提的金額結(jié)轉(zhuǎn)的,不是按照實(shí)際繳納金額結(jié)轉(zhuǎn)的 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:本年利潤(rùn)200元 貸:所得稅200元, 等于我的結(jié)轉(zhuǎn)金額應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)600元的,現(xiàn)在少結(jié)轉(zhuǎn)了400元,所以在賬面的所得稅科目里面就導(dǎo)致實(shí)際繳納金額少了400元,請(qǐng)問各位老師現(xiàn)在怎么調(diào)整,
老師,2019年12月底計(jì)提應(yīng)交企業(yè)所得稅是700, 2019年底計(jì)提分錄是: 借:所得稅費(fèi)-本年預(yù)交款700 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅700 但在2020年一月份企業(yè)所得稅有優(yōu)惠400元,實(shí)際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應(yīng)交稅費(fèi)貸方為400元。 在四月份實(shí)際繳納了600元,我就少計(jì)提了企業(yè)所得稅。 四月份計(jì)提稅金分錄 借:所得稅費(fèi)200元 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅200元 繳納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)我是按照計(jì)提的金額結(jié)轉(zhuǎn)的,不是按照實(shí)際繳納金額結(jié)轉(zhuǎn)的 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:本年利潤(rùn)200元 貸:所得稅200元, 等于我的結(jié)轉(zhuǎn)金額應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)600元的,現(xiàn)在少結(jié)轉(zhuǎn)了400元,所以在賬面的所得稅科目里面就導(dǎo)致實(shí)際繳納金額少了400元,請(qǐng)問各位老師現(xiàn)在怎么調(diào)整,急急急?。?!請(qǐng)老師寫出分錄謝謝您
請(qǐng)問1.勞務(wù)公司小規(guī)模納稅人2020年第四季度有業(yè)務(wù)發(fā)生,已開發(fā)票400萬元,企業(yè)所得稅在12月份需不需要做計(jì)提,還是在繳納的時(shí)候再做賬,怎么做分錄?跨年繳納企業(yè)所得稅,怎么做賬? 2.2021年3月份變?yōu)橐话慵{稅人,請(qǐng)問4月份按季度申報(bào)一二月份,四月份申報(bào)三月份稅款嗎? 3.勞務(wù)公司資產(chǎn)負(fù)債表上的存貨指的是什么?
老師, 1、我們第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)總額是52W多,所得稅費(fèi)用是7.8W左右, 2、企業(yè)所得稅報(bào)表申報(bào)的時(shí)候,我根據(jù)財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)填寫利總后,因?yàn)榍捌谟刑潛p,利總彌補(bǔ)坤孫了,報(bào)表上的應(yīng)交稅費(fèi)為0; 我想咨詢的是: 本季度因?yàn)閷?shí)際并不需要繳納所得稅,那財(cái)務(wù)賬上是否需要按財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)計(jì)提一筆放在賬上
我們企業(yè)是一般人,22年3月份的賬里面有一筆,結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用355.14元 但就只有這一筆。 我們屬于小微企業(yè),所得稅還是按2.5%繳納,22年1月份虧損-26672.00,2月份盈利50702.54,3月份盈利14205.59,所得稅就是335.14 賬面上3月份就有一筆結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用,因?yàn)槌杀竞唾M(fèi)用票夠了,所以也沒有交所得稅,我想問下,在企業(yè)有盈利,但是實(shí)際未繳納所得稅的情況下,做個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)就可以了嗎?后邊我看了都是虧損的狀態(tài),所以后邊幾個(gè)月也就不涉及結(jié)轉(zhuǎn)所得稅嗎?還有所得稅是當(dāng)月發(fā)生,當(dāng)月計(jì)提還是季度計(jì)提呢,這個(gè)需要區(qū)分小規(guī)模和一般人嗎?
老師,工程公司一般納稅人開給甲方3℅的票,包工頭用個(gè)體戶開1℅的票過來,工程公司能抵扣嗎,如果不能的話工程公司需要納哪些稅,稅率多少
個(gè)人互聯(lián)網(wǎng)直播服務(wù)屬于國民經(jīng)濟(jì)的哪一大類?是一般事項(xiàng)還是許可事項(xiàng)
公司已經(jīng)與新股東簽訂了相關(guān)文件,增資后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照也已拿到,但是投資款還沒收到,需要做賬務(wù)處理嗎?
老師,老板打入公司賬戶的資本金給員工發(fā)工資交社保應(yīng)該可以嗎
老師您好,我想問下銷售費(fèi)用,財(cái)務(wù)費(fèi)用,管理費(fèi)用怎么區(qū)分的呢
老師你好,請(qǐng)問已付款,未開票的以后不來了,怎么做賬
老師,公司的東西壞了,向配件商店買東西,買了后商店的老板免費(fèi)幫忙修,但是開發(fā)票時(shí)開的是維修費(fèi),不是商品,這樣行嗎?
補(bǔ)繳5月份的增值稅,電子稅務(wù)局上應(yīng)該怎么調(diào)整報(bào)表?
為什么固定資產(chǎn)清理需要交增值稅,處理廢舊座椅不需要交增值稅呢?
老師你好,我們是開餐廳的,餐廳有個(gè)鋪面出租,計(jì)算租金時(shí)分錄是不是這樣?謝謝 借:其他應(yīng)收款——租賃費(fèi) 貸:營(yíng)業(yè)外收入
怎么看有沒有彌補(bǔ)虧損?我怕年終時(shí)要我補(bǔ)繳,當(dāng)時(shí)說好稅款由客戶承擔(dān)的
看企業(yè)所得稅的申報(bào)表,上面有個(gè)彌補(bǔ)虧損