您好,這個可能是有彌補虧損,直接補掉了
老師,2019年12月底計提應(yīng)交企業(yè)所得稅是700, 2019年底計提分錄是: 借:所得稅費-本年預(yù)交款700 貸:應(yīng)交稅費_所得稅700 但在2020年一月份企業(yè)所得稅有優(yōu)惠400元,實際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應(yīng)交稅費_企業(yè)所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應(yīng)交稅費貸方為400元。 在四月份實際繳納了600元,我就少計提了企業(yè)所得稅。 四月份計提稅金分錄 借:所得稅費200元 貸:應(yīng)交稅費_企業(yè)所得稅200元 繳納時 借:應(yīng)交稅費_企業(yè)所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結(jié)轉(zhuǎn)時我是按照計提的金額結(jié)轉(zhuǎn)的,不是按照實際繳納金額結(jié)轉(zhuǎn)的 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:本年利潤200元 貸:所得稅200元, 等于我的結(jié)轉(zhuǎn)金額應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)600元的,現(xiàn)在少結(jié)轉(zhuǎn)了400元,所以在賬面的所得稅科目里面就導(dǎo)致實際繳納金額少了400元,請問各位老師現(xiàn)在怎么調(diào)整,
老師,2019年12月底計提應(yīng)交企業(yè)所得稅是700, 2019年底計提分錄是: 借:所得稅費-本年預(yù)交款700 貸:應(yīng)交稅費_所得稅700 但在2020年一月份企業(yè)所得稅有優(yōu)惠400元,實際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應(yīng)交稅費_企業(yè)所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應(yīng)交稅費貸方為400元。 在四月份實際繳納了600元,我就少計提了企業(yè)所得稅。 四月份計提稅金分錄 借:所得稅費200元 貸:應(yīng)交稅費_企業(yè)所得稅200元 繳納時 借:應(yīng)交稅費_企業(yè)所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結(jié)轉(zhuǎn)時我是按照計提的金額結(jié)轉(zhuǎn)的,不是按照實際繳納金額結(jié)轉(zhuǎn)的 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:本年利潤200元 貸:所得稅200元, 等于我的結(jié)轉(zhuǎn)金額應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)600元的,現(xiàn)在少結(jié)轉(zhuǎn)了400元,所以在賬面的所得稅科目里面就導(dǎo)致實際繳納金額少了400元,請問各位老師現(xiàn)在怎么調(diào)整,急急急?。?!請老師寫出分錄謝謝您
請問1.勞務(wù)公司小規(guī)模納稅人2020年第四季度有業(yè)務(wù)發(fā)生,已開發(fā)票400萬元,企業(yè)所得稅在12月份需不需要做計提,還是在繳納的時候再做賬,怎么做分錄?跨年繳納企業(yè)所得稅,怎么做賬? 2.2021年3月份變?yōu)橐话慵{稅人,請問4月份按季度申報一二月份,四月份申報三月份稅款嗎? 3.勞務(wù)公司資產(chǎn)負(fù)債表上的存貨指的是什么?
老師, 1、我們第二季度財務(wù)報表利潤總額是52W多,所得稅費用是7.8W左右, 2、企業(yè)所得稅報表申報的時候,我根據(jù)財報數(shù)據(jù)填寫利總后,因為前期有虧損,利總彌補坤孫了,報表上的應(yīng)交稅費為0; 我想咨詢的是: 本季度因為實際并不需要繳納所得稅,那財務(wù)賬上是否需要按財務(wù)報表數(shù)據(jù)計提一筆放在賬上
我們企業(yè)是一般人,22年3月份的賬里面有一筆,結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用355.14元 但就只有這一筆。 我們屬于小微企業(yè),所得稅還是按2.5%繳納,22年1月份虧損-26672.00,2月份盈利50702.54,3月份盈利14205.59,所得稅就是335.14 賬面上3月份就有一筆結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用,因為成本和費用票夠了,所以也沒有交所得稅,我想問下,在企業(yè)有盈利,但是實際未繳納所得稅的情況下,做個結(jié)轉(zhuǎn)就可以了嗎?后邊我看了都是虧損的狀態(tài),所以后邊幾個月也就不涉及結(jié)轉(zhuǎn)所得稅嗎?還有所得稅是當(dāng)月發(fā)生,當(dāng)月計提還是季度計提呢,這個需要區(qū)分小規(guī)模和一般人嗎?
個人獨資企業(yè),交個稅,比如平均每月收入5000元,一年是6萬,這個不可以像員工那樣減去每月5000來算嗎,只可以扣減完費用再算嗎
4.(單選題)(2022年)某航空公司為一般納稅人,不具有國際運輸經(jīng)營資質(zhì),2022年5月購進飛機零配件,取得的增值稅專用發(fā)票,注明金額600萬,稅額78萬;開展航空運輸服務(wù),開具增值稅普通發(fā)票,取得的收入,包括國內(nèi)運輸收入2000萬,國際運輸收入500萬;為客戶辦理退票,向客戶收取退票費收入10萬元,上述收入均分別核算,其中以上收入均含稅,該航空公司應(yīng)繳納增值稅()萬元。請問進項稅額不得抵扣的部分怎么算?
老師想咨詢一下融資租賃,我們首付付了八萬多,貸融資公司三十多萬。融資公司給我們開了四十多萬發(fā)票,還有一點利息沒開發(fā)票,老師利息我怎么做賬
老師,公司六月份買的固定資產(chǎn),設(shè)備已經(jīng)使用了,合同注明金額是186000,但是發(fā)票還沒來,計提折舊用含稅金額還是不含稅金額
個人獨資企業(yè),增值稅按收入申報,那個人所得稅也是按這個繳納嗎
請問給勞務(wù)派遣的員工發(fā)防暑費違規(guī)嗎?需要跟勞務(wù)派遣公司簽補充協(xié)議嗎?(原合同中沒有列明)
老師您好,電子發(fā)票專用發(fā)票,客戶已經(jīng)抵扣了,怎么沖了再開?程序?
老師,您好!電子發(fā)票需要保存OFD格式的文件中哪一個年的哪個文件號呀
老師,企業(yè)所得稅小微企業(yè)稅率5%是長期的還是只到27年結(jié)束
個人獨資企業(yè),不開票,是按季度交還是每月交的,假如一個季度收入3萬,增值稅是怎么算交的
怎么看有沒有彌補虧損?我怕年終時要我補繳,當(dāng)時說好稅款由客戶承擔(dān)的
看企業(yè)所得稅的申報表,上面有個彌補虧損