您好,這個(gè)可能是有彌補(bǔ)虧損,直接補(bǔ)掉了
老師,2019年12月底計(jì)提應(yīng)交企業(yè)所得稅是700, 2019年底計(jì)提分錄是: 借:所得稅費(fèi)-本年預(yù)交款700 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅700 但在2020年一月份企業(yè)所得稅有優(yōu)惠400元,實(shí)際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應(yīng)交稅費(fèi)貸方為400元。 在四月份實(shí)際繳納了600元,我就少計(jì)提了企業(yè)所得稅。 四月份計(jì)提稅金分錄 借:所得稅費(fèi)200元 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅200元 繳納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)我是按照計(jì)提的金額結(jié)轉(zhuǎn)的,不是按照實(shí)際繳納金額結(jié)轉(zhuǎn)的 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:本年利潤(rùn)200元 貸:所得稅200元, 等于我的結(jié)轉(zhuǎn)金額應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)600元的,現(xiàn)在少結(jié)轉(zhuǎn)了400元,所以在賬面的所得稅科目里面就導(dǎo)致實(shí)際繳納金額少了400元,請(qǐng)問(wèn)各位老師現(xiàn)在怎么調(diào)整,
老師,2019年12月底計(jì)提應(yīng)交企業(yè)所得稅是700, 2019年底計(jì)提分錄是: 借:所得稅費(fèi)-本年預(yù)交款700 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅700 但在2020年一月份企業(yè)所得稅有優(yōu)惠400元,實(shí)際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應(yīng)交稅費(fèi)貸方為400元。 在四月份實(shí)際繳納了600元,我就少計(jì)提了企業(yè)所得稅。 四月份計(jì)提稅金分錄 借:所得稅費(fèi)200元 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅200元 繳納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)我是按照計(jì)提的金額結(jié)轉(zhuǎn)的,不是按照實(shí)際繳納金額結(jié)轉(zhuǎn)的 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:本年利潤(rùn)200元 貸:所得稅200元, 等于我的結(jié)轉(zhuǎn)金額應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)600元的,現(xiàn)在少結(jié)轉(zhuǎn)了400元,所以在賬面的所得稅科目里面就導(dǎo)致實(shí)際繳納金額少了400元,請(qǐng)問(wèn)各位老師現(xiàn)在怎么調(diào)整,急急急?。?!請(qǐng)老師寫(xiě)出分錄謝謝您
請(qǐng)問(wèn)1.勞務(wù)公司小規(guī)模納稅人2020年第四季度有業(yè)務(wù)發(fā)生,已開(kāi)發(fā)票400萬(wàn)元,企業(yè)所得稅在12月份需不需要做計(jì)提,還是在繳納的時(shí)候再做賬,怎么做分錄?跨年繳納企業(yè)所得稅,怎么做賬? 2.2021年3月份變?yōu)橐话慵{稅人,請(qǐng)問(wèn)4月份按季度申報(bào)一二月份,四月份申報(bào)三月份稅款嗎? 3.勞務(wù)公司資產(chǎn)負(fù)債表上的存貨指的是什么?
老師, 1、我們第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)總額是52W多,所得稅費(fèi)用是7.8W左右, 2、企業(yè)所得稅報(bào)表申報(bào)的時(shí)候,我根據(jù)財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)填寫(xiě)利總后,因?yàn)榍捌谟刑潛p,利總彌補(bǔ)坤孫了,報(bào)表上的應(yīng)交稅費(fèi)為0; 我想咨詢的是: 本季度因?yàn)閷?shí)際并不需要繳納所得稅,那財(cái)務(wù)賬上是否需要按財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)計(jì)提一筆放在賬上
我們企業(yè)是一般人,22年3月份的賬里面有一筆,結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用355.14元 但就只有這一筆。 我們屬于小微企業(yè),所得稅還是按2.5%繳納,22年1月份虧損-26672.00,2月份盈利50702.54,3月份盈利14205.59,所得稅就是335.14 賬面上3月份就有一筆結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用,因?yàn)槌杀竞唾M(fèi)用票夠了,所以也沒(méi)有交所得稅,我想問(wèn)下,在企業(yè)有盈利,但是實(shí)際未繳納所得稅的情況下,做個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)就可以了嗎?后邊我看了都是虧損的狀態(tài),所以后邊幾個(gè)月也就不涉及結(jié)轉(zhuǎn)所得稅嗎?還有所得稅是當(dāng)月發(fā)生,當(dāng)月計(jì)提還是季度計(jì)提呢,這個(gè)需要區(qū)分小規(guī)模和一般人嗎?
@董孝彬老師,別的老師,別回答,稅種認(rèn)定是啥意思?
農(nóng)行網(wǎng)捷貸30萬(wàn)可以放款當(dāng)天取現(xiàn)嗎
你好老師,個(gè)人消費(fèi)開(kāi)的發(fā)票能入賬嗎,比如護(hù)膚品,食品,服裝鞋帽,是開(kāi)了發(fā)票就一定要入賬嗎
電商全面征稅后,能不能入駐園區(qū),享受返稅
老師,幼兒園的賬,收入高,成本票又很少,這樣的業(yè)務(wù)如何處理
咨詢下我們干電力工程的因?yàn)橘Y質(zhì)原因分公司員工的社保都交在總公司里 現(xiàn)在想在分公司繳納公積金 這樣稅務(wù)上會(huì)有什么影響嗎
老師計(jì)算國(guó)債利息時(shí)全年按照多少天計(jì)算,金融機(jī)構(gòu)貸款全年按多少天計(jì)算?
生產(chǎn)企業(yè)出口退稅,2025年4月出口發(fā)票按報(bào)關(guān)單上商品名稱開(kāi)了5項(xiàng),5月退稅退了報(bào)關(guān)單上的三個(gè)商品,另外兩個(gè)要視同內(nèi)銷,請(qǐng)問(wèn)視同內(nèi)銷的收入填在6月份增值稅申報(bào)表哪個(gè)位置。
不明白序號(hào)五資本化期間閑置資金的月份數(shù)是怎么得出來(lái)的
董孝斌老師哪發(fā)工資是把個(gè)稅扣下是不,哪他們這種現(xiàn)在才發(fā)5月的工資,4月26日到5月25日,哪現(xiàn)在發(fā)工資我還得算超過(guò)5000元以上的給工人算好,每超過(guò)的我就得算,有每個(gè)月的稅率表不
怎么看有沒(méi)有彌補(bǔ)虧損?我怕年終時(shí)要我補(bǔ)繳,當(dāng)時(shí)說(shuō)好稅款由客戶承擔(dān)的
看企業(yè)所得稅的申報(bào)表,上面有個(gè)彌補(bǔ)虧損