?計(jì)算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額、當(dāng)期免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額?: 借:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)(當(dāng)期應(yīng)退稅額) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)(當(dāng)期免抵稅額) 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)(當(dāng)期免抵退稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額) ?收到出口退稅款時(shí)?: 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)?
老師,外貿(mào)企業(yè)出口退稅的賬務(wù)怎么處理?主要增值稅這塊
老師,出口退稅業(yè)務(wù)怎么做賬務(wù)處理。
老師,出口退稅這一條應(yīng)交增值稅出口退稅期末怎么處理了?
老師,公司出口賣給國(guó)外公司一部分商品,出口退稅,都有哪些稅呢,賬務(wù)怎么處理呢,謝謝
出口貨物部分退貨以進(jìn)口方式進(jìn)回來了,交了海關(guān)進(jìn)口增值稅和關(guān)稅,如何賬務(wù)處理?
個(gè)人獨(dú)資企業(yè),不開票,是按季度交還是每月交的,假如一個(gè)季度收入3萬,增值稅是怎么算交的
個(gè)人獨(dú)資企業(yè),沒有開票,那增值稅是根據(jù)什么來繳納的
老師社保跟醫(yī)保交費(fèi)基數(shù)一樣嗎
老師你好,想了解下個(gè)人獨(dú)資企業(yè)需要繳納哪些稅
想更改蔣筑英紀(jì)念館聯(lián)系電話,該怎么操作?
老師,填寫期初數(shù)據(jù),科目余額表上的期末余額填在期初余額,本年累計(jì)發(fā)生額相應(yīng)填寫借貸方,科目余額表上的期初數(shù)據(jù)是不是沒有用呢
貨幣資金較大余額長(zhǎng)期掛賬,且營(yíng)業(yè)收入發(fā)生額較小。 存在收到錢不確認(rèn)收入的情況,收到錢了借方是庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款。貸方掛的應(yīng)該是哪些科目呢
老師,之前代理公司賬務(wù)把庫(kù)存都出去了,實(shí)際上還有很多材料,這種情況怎么辦?
咨詢下:如果分析其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款,資金來源/資金去向都會(huì)涉及嗎?
請(qǐng)問老師,合同違約金怎么入賬?
出口抵減內(nèi)銷這個(gè)金額從哪兒取數(shù),是怎么算的
https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/c102449/c5237525/content.html 這里有計(jì)算公式的哈
我們專管員說留抵20%,是不是就是這個(gè)意思,是不是就是當(dāng)期的免抵稅額,每個(gè)月進(jìn)項(xiàng)的20%不能退稅
意思是留20%進(jìn)項(xiàng)不退稅,
這個(gè)出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額是不是=銷項(xiàng)-(進(jìn)項(xiàng)+不退稅這部分金額)
那個(gè)就是最后計(jì)算出的當(dāng)期免抵稅額 當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額的計(jì)算 (1)當(dāng)期期末留抵稅額≤當(dāng)期免抵退稅額,則 當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額 當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額 (2)當(dāng)期期末留抵稅額>當(dāng)期免抵退稅額,則 當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額 當(dāng)期免抵稅額=0 當(dāng)期期末留抵稅額為當(dāng)期增值稅納稅申報(bào)表中“期末留抵稅額