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老師,出口退稅這一條應(yīng)交增值稅出口退稅期末怎么處理了?

老師,出口退稅這一條應(yīng)交增值稅出口退稅期末怎么處理了?
2022-05-21 17:53
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2022-05-23 10:38

您好! 月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的"免抵稅額"做如下會(huì)計(jì)處理: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 收到出口退稅款時(shí),做如下會(huì)計(jì)處理: 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款 出口退稅這個(gè)明細(xì)科目不會(huì)平掉的,應(yīng)交增值稅最后是匯總來(lái)看的哦

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您好! 月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的"免抵稅額"做如下會(huì)計(jì)處理: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 收到出口退稅款時(shí),做如下會(huì)計(jì)處理: 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款 出口退稅這個(gè)明細(xì)科目不會(huì)平掉的,應(yīng)交增值稅最后是匯總來(lái)看的哦
2022-05-23
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅,出口退稅, 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅,轉(zhuǎn)出未交增值稅。
2025-04-10
“借:其他應(yīng)收款—出口退稅”這個(gè)分錄的意思是,企業(yè)因?yàn)槌隹谏唐凡M足退稅條件,預(yù)計(jì)將會(huì)收到一筆退稅款,這筆款項(xiàng)現(xiàn)在還沒(méi)有收到,但在會(huì)計(jì)上需要確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)(即其他應(yīng)收款)。同時(shí),由于退稅款是針對(duì)之前已繳納的增值稅,因此在貸方需要沖減“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—出口退稅”這一科目,反映企業(yè)應(yīng)交的增值稅減少了相應(yīng)的金額。
2024-04-18
年末需要結(jié)平的呀。
2023-10-11
你好,這個(gè),應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅貸方結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
2023-10-24
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