老師請教： 我公司與一家公司簽訂合同，最終結算完畢后，對方單位多開發(fā)票45萬，此發(fā)票金額確實需要紅沖且已跨期2年。 問題：1.對方單位開具紅字發(fā)票，因為以前年度已經結轉過損益，那么該單位紅沖發(fā)票的當月做賬務處理時，是使用“以前年度損益調整”科目還是直接沖減當期損益呢？ 2.對方單位對此發(fā)票已于以前年度做過匯算清繳，那么跨年開具紅字發(fā)票后，是否需要更正申報以前年度的所得稅匯算清繳呢？有無相關政策說明？

除了電子稅務局顯示的截止日期簡單明了需要去填報的數(shù)據(jù)，還有什么是需要自己記得動手去填報操作的嗎？我知道的有加計抵減（沒在稅務局網頁上看到報這個的），匯算清繳一年報一次簡單明了直接顯示能關注到，印花稅需要按次申報簽了合同有金額的就得去申報，簽了合同沒金額的產生了金額就得去申報，還有其他的嗎？老師

老師，我們有個供應商在申請開票額度，需要我們配合在電子稅務局上確定合同，但是我發(fā)現(xiàn)上傳的紙質合同沒錯，但是他填的金額大了，但是老板讓給他通過，說是關系好，請問這對我們有什么風險嗎

老師：對方公司財務說\'電子稅務局需要調整開票額度，電子稅務局里需要提交合同，到時需要我們財務在電子稅務局確認下合同，說額度有了，什么時候說清楚了什么時候開"。問題是我們公司現(xiàn)在是零申報，給他們確認了會不會就不能零申報，會引起什么滯留發(fā)票??？

我公司和境外一家企業(yè)簽訂了合同，需要去境外提供設備維修服務，現(xiàn)在還未出境，境外公司要打預付款，讓開具發(fā)票，已經在電子稅務局上申請了“跨境應稅行為免征增值稅報告”，請問怎么開具發(fā)票給境外企業(yè)？企業(yè)所得稅是否正常和境內其他業(yè)務一起核算，可享受小微企業(yè)政策