老師，上年結(jié)轉(zhuǎn)過來的一筆應(yīng)付職工薪酬-社保費借方余額，我補提的時候是不是應(yīng)該用以前年度損益，沒有這科目直接用利潤分配未分配利潤科目做，這樣對嗎？

老師 ，您好，請問跨年沒有計提的社保費的會計分錄是這么處理嗎 ？借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費 借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整，扣款：借:應(yīng)付職工薪酬-社保費 其他應(yīng)收款-個人社保，貸：銀行存款

老師你好，麻煩問下21年有兩個月工資多計提了31400元，我在今年調(diào)整這個差額時，分錄借應(yīng)付職工薪酬31400（負數(shù)）貸以前年度損益調(diào)整31400 （負數(shù)）借以前年度損益調(diào)整31400（負數(shù)）貸利潤分配-未分配利潤31400（負數(shù)）；發(fā)放工資是通過現(xiàn)金發(fā)放的，我是不是還是調(diào)整下發(fā)放的應(yīng)付職工薪酬，借以前年度損益調(diào)整31400（負數(shù)）貸應(yīng)付職工薪酬31400（負數(shù)）借利潤分配-未分配利潤31400（負數(shù)）貸以前年度損益調(diào)整31400（負數(shù)）

借 以前年度損益調(diào)整 465000 貸 應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 465000 借 應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 465000 貸 庫存現(xiàn)金 465000 借 利潤分配-未分配利潤 465000 貸 以前年度損益調(diào)整 465000 老師好，這個是增加費用，減少利潤分配吧？這個都跨年了可以調(diào)吧 ，對以前的報表不就有影響了

小企業(yè)會計準則可以用以前年度損益調(diào)整科目嘛？12月的計提工資，放在1月了，工資已經(jīng)發(fā)放。如果做借 利潤分配未分配利潤100，貸 管理費用—工資 -100。導(dǎo)致兩年的管理費用合計少了這個100。如果用借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)付職工薪酬—工資。問題工資已在1月發(fā)放，應(yīng)付職工薪酬多了100，去哪個科目轉(zhuǎn)出？是不是必須用以前年度損益調(diào)整了？