你好好這個不可以的,這個是13%。
1、紅光機床廠為增值稅一般納稅人,按月繳納增值稅,適用的增值稅稅率為13%。5月發(fā)生下列有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù): (1)6日,向本市第三鑄造廠購進一批鑄鐵,增值稅專用發(fā)票上注明的價款為180000元,發(fā)票已通過認證,款項已通過銀行匯款付訖,材料已驗收入庫。 (2)9日,因鑄鐵質(zhì)量問題,發(fā)生進貨退出。根據(jù)第三鑄鐵廠開具的紅字增值稅專用發(fā)票,收到退回的價款210000元及相關(guān)增值稅稅額已經(jīng)存入銀行。 (3)11日,按照合同約定,紅光機床廠接受金屬工業(yè)公司以圓鋼作為投資入股,圓鋼的公允價值為360000元,稅額為46800元。 (4)15日,銷售10臺機床給A公司,實現(xiàn)的銷售收入2760000元,向?qū)Ψ介_出增值稅專用發(fā)票,并收取增值稅358800元,收回的貨款存入銀行存款賬戶,機床的成本為2000000元。根據(jù)合同約定,客戶在90天內(nèi)有權(quán)退貨。紅光機床廠根據(jù)以往經(jīng)驗,估計該批機器設(shè)備的退貨率為10%。該企業(yè)尚無有關(guān)該產(chǎn)品退貨率的歷史數(shù)據(jù),也沒有其他可以參考的市場信息。 (5)銷售給A公司的10臺機床29日發(fā)生了兩臺銷售退回,均開具紅字增值稅專用發(fā)票,并以銀行存款支付退還款項。 做出業(yè)務(wù)的會計處理
@思羽老師 在嗎 您好思羽老師 請問 糧食購銷公司一般納稅人 1、收購農(nóng)民糧食比如收購500噸125萬元 銷售時數(shù)量 和稅率如何抵扣行? 2、銷售商品13%稅率的是按9%還是可以加計1%。 3、收購農(nóng)民糧食與貿(mào)易糧不能同時做賬嗎是需要賬面收購的農(nóng)民糧食結(jié)束才能做另外的貿(mào)易糧業(yè)務(wù)嗎 4、收購的是潮糧是已烘干后的數(shù)量金額增加入庫嗎 @思羽老師
老師可以回復(fù)我一下嗎?我題目沒有輸入完整,我需要追加一下問題,謝謝老師??!1.某企業(yè)為增值稅一般納稅人,增值稅率13%,2020年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)銷售甲產(chǎn)品,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額25000元,同時收取包裝費226元。(2)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票金額為1090元,同時收取保價費218元。(3)企業(yè)將自產(chǎn)的一批新產(chǎn)品發(fā)給職工作為福利,成本為50000元,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格,國家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤率為10%。(4)外購原材料取得增值稅專用發(fā)票,注明的不含稅價款為3000元,稅額是390元;請運輸公司運送外購原材料,取得增值稅專用發(fā)票,注明的運費含稅價2180元。(5)外購包裝物,取得普通發(fā)票金額11300元。(6)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,用銀行存款支付50000元,其中將購進的農(nóng)產(chǎn)品的50%發(fā)給職工,其余用于生產(chǎn),農(nóng)產(chǎn)品扣除率為9%。(7)從國外購進一批產(chǎn)品,關(guān)稅完稅價格10000元,關(guān)稅稅率30%,增值稅稅率為13%,消費稅稅率為15%。(8)月末盤點時發(fā)現(xiàn)一批原材料發(fā)霉,原因為倉庫保管員管理不當造成的,該批材料
老師,咨詢個問題, 我們公司是一般納稅人,2015年買了一臺設(shè)備,當時的采購發(fā)票是17%稅率的增值稅專票;這臺設(shè)備2021年過后就沒咋用了,所以上個月老板把這臺設(shè)備賣給了一個客戶; 現(xiàn)在需要給客戶開發(fā)票,我有兩個問題不太確認: 1、關(guān)于品名: 我們和客戶簽訂的銷售合同上品名是“性能測試儀”,我看了下之前買進并且入賬的品名是“回損測試儀”,我開票要按銷售合同來開,就和之前進項發(fā)票的品名不一致,這樣會不會有影響? 2、關(guān)于稅率: 銷售合同上標明稅率13%, 我可以按13%的稅率給客戶開專票嗎? 我看到有政策說:一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn),應(yīng)按照簡易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅,開具普通發(fā)票,不得開具專票。
開票稅率是3%加稅點怎么收費
老師,只買社保,沒有工資的人員,社保個人部分公司也承擔,怎么做賬
老師,你好, 公司采購一噸石頭,石頭經(jīng)過水洗,打磨,色選,最后變成成品,成品分為一級,二級,三級。請問怎么核算成本?
老師,請問企業(yè)匯算清繳報表需要調(diào)整的相目有那些.
各位老師大家好,合作社成員的這個出資額在期初建賬的時候填寫在那里呢,請各位老師指點一下,謝謝
之前工作的代賬公司聽說我會計證考過了,突然發(fā)給我一個涉稅服務(wù)人員二維碼申領(lǐng),并且讓我把碼給他,是想用我的會計證綁定他的代賬公司嗎
老師,現(xiàn)金流量表是根據(jù)憑證分配好一點,還是自己編制
這個題目的答案不對吧?2024年計折舊是不是分兩個階段,2024年1月至11月為一個階段,2024年12月為另一個階段
老師,個體戶逾期申報了會被罰款嗎
建筑業(yè)土建,簽了專業(yè)作業(yè)承包合同,我方是乙方,能再找施工隊協(xié)助干活兒嗎
老師,儲存糧食用的不是屬于農(nóng)業(yè)機械類嗎?
你好,這種很難認定的,因為他還可以用在其他方面。