2020-2024年預提廠租100萬，借：費用100 貸：其他應付款廠租100，這些預提費用沒有開票付款，2025年需要補稅，如何做賬務處理？
你好這個是去更正匯算清繳，調(diào)增利潤交所得稅。
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老師好，廠房租金發(fā)票100萬沒來所得稅匯繳調(diào)增，但還是虧損。賬務上要處理么？當時付款做借預付，預提做借管理費用-租賃費貸長期待攤費用?，F(xiàn)要怎么調(diào)正？
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老師，請問下租賃辦公室年租金37200元，發(fā)生的以下情況，1、未收到租賃發(fā)票，先付款的分錄 借：預付賬款 37200貸：銀行存款 37200 2、租金已付5月，但發(fā)票仍未收到，每月需要預提 借：管理費用 15500 貸：其他應付款--預提費用 15500 3、租賃有6個月，才收到租賃發(fā)票后 借：待攤費用 18600 其他應付款-預提費用18600 貸：預付賬款 37200 4、如租賃一年后才收到租賃發(fā)票 借：其他應付款--預提費用 37200 貸：預付賬款 37200 請老師幫看下 這樣做分錄對嗎
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借 預付賬款 貸 銀行存款 按月計提 借 管理費用 房租費 貸 其他應付款 年度發(fā)票來了 借 其他應付款 貸 預付賬款 老師這個房租分錄沒問題對吧，進項稅金如何體現(xiàn)呢？
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老師，如果廠家23年給我司的激勵費是30萬，但23年還沒支付，23年年底賬務處理是這樣，借 應收廠家賬款 30萬 貸 主營業(yè)務收入 30萬。但24年廠家說這個款不需要支付，而是給我們抵貨款用，假如我們訂100萬元的貨，他們會給100萬元的貨，然后開70萬的發(fā)票。那我24年應該怎么沖掉那筆計提的收入？
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2020-2024年預提廠租100萬，借：費用100 貸：其他應付款廠租100，這些預提費用沒有開票付款，2025年需要補稅，如何做賬務處理？
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如何做分錄？
你好補稅會計分錄 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅 同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 實際補繳企業(yè)所得稅時： 借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
其他應付款-廠租 100萬要不要做調(diào)整呢？
你好，這個不需要做調(diào)整，因為你還是需要付租金的。
這個不付租金了，怎么處理？
你好，你如果確認不付了，計入營業(yè)外收入。
做借：其他應付款-預提費用-廠租 100萬；貸：以前年度損益調(diào)整，可以不？
你好，你說現(xiàn)在要補稅，是稅務局叫你補稅，是不是？ 如果稅務局沒有發(fā)現(xiàn)，你倒是可以這樣做。
計入營業(yè)外收入和以前年度損益調(diào)整有什么區(qū)別？
你好，你那樣做就是沖減的租金，就等于說一開始就不用付租金。
做營業(yè)外收入是說要付租金，但是對方給你免了租金。