小規(guī)模物業(yè)公司給臨時(shí)工買社保，員工個(gè)人繳費(fèi)部分都是由公司承擔(dān)，也就是不扣員工社保費(fèi)，假設(shè)某人這個(gè)月張某實(shí)發(fā)工資4000元，個(gè)人社保部分是200元，但是他實(shí)際到手工資也是4000元，因?yàn)閭€(gè)人社保部分公司替他承擔(dān)了，申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候收入是按照4000元去申報(bào)，還是按照4000+200=4200元去申報(bào)呢？ 還有老師每一項(xiàng)的工資和社保計(jì)提和支付會計(jì)分錄怎么寫？ 之前分錄是這么寫的， 計(jì)提工資 借:營業(yè)費(fèi)用-工資4000 貸:應(yīng)付工資_計(jì)提4000 支付工資 借:應(yīng)付工資_臨時(shí)工4000 貸:現(xiàn)金4000 申報(bào)個(gè)人所得稅是按照4000元申報(bào)的 給員工上的社保分錄是 借:管理費(fèi)用_社保1600 貸:銀行存款1600

2、4月5日，支付給B公司財(cái)稅咨詢費(fèi)用，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)12720元，以銀行存款支付。3、4月10日，計(jì)提本月管理人員工資，甲員工稅前工資8000元，甲員工享受子女教育專項(xiàng)附加扣除1000元;乙員工稅前工資15000元，乙員工享受子女教育、贍養(yǎng)老人兩項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除共計(jì)2000元。本月銀行繳納社保1200元，其中個(gè)人部分甲員工繳納了200，乙員工繳納了300元。本月銀行繳納公積金1700元，,其中個(gè)人部分甲員工繳納了250，乙員工繳納了600元。(前三個(gè)月工資省略不計(jì)，稅率表見下圖)。4、4月15日企業(yè)購入X產(chǎn)品，增值稅專用發(fā)票上注明貨款20000元,增值稅2600元,發(fā)生包裝費(fèi)，運(yùn)雜費(fèi)共計(jì)300元,已通過銀行付清。5、4月20日,簽署廠房租賃合同，合同書標(biāo)明，合同開始日期為2019年4月1日,每月月底付租金1000元/月,全年租金12000元。次日收到出租方開出增值稅普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)12000元;房租押金50000元，以銀行存款支付，取得合法憑證。6、用報(bào)銷差旅費(fèi)1500元，以銀行存款支付，取得合法憑證。

郭老師，公司獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)秀員工手機(jī)一部，價(jià)值2000元，首先這個(gè)賬務(wù)處理計(jì)提時(shí) 借：銷售費(fèi)用-福利費(fèi)2000 貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)2000，支付費(fèi)用時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)2000 貸：庫存現(xiàn)金2000 然后申報(bào)個(gè)稅時(shí)應(yīng)發(fā)工資比如3000加手機(jī)費(fèi)用2000，合計(jì)5000，那么做工資表時(shí)，問題1我上面的分錄對嗎？問題2:我這購買的手機(jī)費(fèi)用2000元可要做到工資表里體現(xiàn)呢？

張三和李四為某公司職員，兩人的工資薪金發(fā)放情況如下:(1)張三2015年入職，2020年每月應(yīng)發(fā)工資為25000元，每月減除費(fèi)用5000元，“五險(xiǎn)一金”等專項(xiàng)扣除共4000元，享受子女教育、贍養(yǎng)老人兩項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除共計(jì)2000元；(2)李四2019年1-12月在該公司取得工資薪金50000元，單位為其辦理了2019年1-12月的工資薪金所得個(gè)人所得稅全員全額明細(xì)申報(bào)。2020年，公司每月給其發(fā)放工資8000元、個(gè)人按國家標(biāo)準(zhǔn)繳付“三險(xiǎn)一金”2000元。 要求:(1)計(jì)算張三1-3三個(gè)月預(yù)扣預(yù)繳的稅款 (2)計(jì)算李四2020年每月需要預(yù)扣預(yù)繳的稅款。

員工到手工資8500元 ，專項(xiàng)附加扣除一個(gè)月3000元，社保公積金合計(jì)1756.74，怎么推算他的申報(bào)的收入和個(gè)稅是多少？