請問一下，老師，幫我看一下分錄對不對 計提工資： 借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 計提社保： 借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 發(fā)放工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 現(xiàn)在這個公司，有單獨計提個人所得稅，走的其他應(yīng)收款-代扣代繳個人所得稅，是不是沒有必要這樣

我上個月計提工資時 借：管理費用46680 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資46680 發(fā)放工資時，因為沒有銀行流水，所以先用現(xiàn)金支付了 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資46680 貸：庫存現(xiàn)金46505.4 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅174.6 這個月我看到流水時，發(fā)現(xiàn)給員工發(fā)放工資時沒有扣除個人所得稅，直接是發(fā)放的46680，我現(xiàn)在需要怎么調(diào)整分錄才對

老師好，我12月計提工資的時候是 借：主營業(yè)務(wù)成本12萬 借：管理費用3萬 貸：應(yīng)付職工薪酬15萬沒有計提個人所得稅 然后我現(xiàn)在報個稅產(chǎn)生了85.8的個稅，我1月份現(xiàn)在發(fā)放12月的工資呀，賬上沒有錢發(fā)不了又交了個稅，我現(xiàn)在做賬該怎么寫分錄呢？

老師，請問我們報民工工資個人所得稅時候，沒有走應(yīng)付職工薪酬，直接借，工程施工_人工費10000.貸銀行存款10000.但是要交150的個稅，直接做借應(yīng)交稅費_應(yīng)交個人所得稅150，貸銀行存款150，那應(yīng)交稅費就會出現(xiàn)負數(shù)，這個該怎么處理好呢？

老師我今天申報的個稅，有100多的個稅，已經(jīng)從對公繳納了，我計提工資的時候，個稅包括在應(yīng)付職工薪酬里，15號才得發(fā)工資，請問我這個分錄做呢，有的說個稅是收付實現(xiàn)制、謝謝