本期（2025年6月所屬期）增值稅申報(bào)表填報(bào)要點(diǎn)： 主表：（三）免、抵、退辦法出口銷售額：填 268,469.51元（即去年8月出口設(shè)備的銷售額，需換算成人民幣） 銷項(xiàng)稅額：不填（出口免稅，無(wú)銷項(xiàng)稅） 進(jìn)項(xiàng)稅額：正常填本期進(jìn)項(xiàng)（如文件1中6,326,008.44元是累計(jì)數(shù)，需按6月單月數(shù)據(jù)填）。 上期留抵稅額：填 866,667.75元（文件1第13欄）。 免、抵、退應(yīng)退稅額：填 34,901.04元（文件3的退稅額，即本次要申請(qǐng)的退稅）。

附表一（銷項(xiàng)明細(xì)） 在**“免抵退稅”欄次**填出口銷售額 268,469.51元，對(duì)應(yīng)稅率選“0%”（出口免稅）。 附表二（進(jìn)項(xiàng)明細(xì)） 正常填寫6月認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額（如6月單月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票）。 若去年8月出口的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已抵扣，則無(wú)需重復(fù)填；若未抵扣，需先抵扣后再申報(bào)退稅。

出口退稅申報(bào)系統(tǒng) 單獨(dú)在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)（非增值稅申報(bào)系統(tǒng)）補(bǔ)錄去年8月出口信息： 出口日期：2024年8月XX日 出口銷售額：268,469.51元 退稅率：根據(jù)商品退稅率（如13%） 生成《免抵退稅申報(bào)表》，提交稅務(wù)局。 如果此步提已操作，可以忽略。

主表：（三）免、抵、退辦法出口銷售額：填 268,469.51元（即去年8月出口設(shè)備的銷售額，需換算成人民幣---上述金額在去年8月的增值稅申報(bào)表上已經(jīng)做申報(bào)，本期(2025年6月所屬期）應(yīng)該不用填了吧？目前就是 免、抵、退應(yīng)退稅額：填 34,901.04元（文件3的退稅額，即本次要申請(qǐng)的退稅）。如果直接填的話系統(tǒng)就報(bào)錯(cuò)。見下圖。還有就是老師說(shuō)的出口退稅申報(bào)系統(tǒng)是指電子口岸中企業(yè)出口退稅申報(bào)嗎？