老師比如6月銷項稅是5100、進(jìn)項稅是6100、6月底結(jié)轉(zhuǎn)稅費(fèi)應(yīng)該怎么做分錄呢
您好，進(jìn)大于銷，不用做賬務(wù)處理
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老師你好，請問一下，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，比如，銷項2000，進(jìn)項是3500，分錄應(yīng)該怎么做？
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老生氣，這月只有進(jìn)項，沒有銷項，那月底應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢，會計分錄應(yīng)該怎么做呢？
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老師比如6月銷項稅是5100、進(jìn)項稅是6100、6月底結(jié)轉(zhuǎn)稅費(fèi)應(yīng)該怎么做分錄呢
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結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅： 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
那就是不用做分錄嗎？比如可以做一條：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅5100、貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅5100嗎？
不做賬務(wù)處理的話銷項不是還在嗎？
前面的賬正常做，就是有留底不用做別的分錄
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅： 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 這看不怎么懂？
這個就是前面做的進(jìn)項和銷項要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
相當(dāng)于只做5100和6100的分錄差額1000就不用做分錄？
是的，這個是留底，下次直接抵扣就可以