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演示賬套

老師請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題研發(fā)加計(jì)扣除的事情我們23年有個(gè)研發(fā)項(xiàng)目當(dāng)時(shí)因?yàn)闆](méi)有成果備案所以呢就被刷下來(lái)不能加計(jì)扣除了 24年呢我們有重新?lián)Q了個(gè)名字把這部分費(fèi)用歸到24年了今年去認(rèn)定呢有通過(guò)了像這種情況可以進(jìn)行加計(jì)嗎剛稅務(wù)局打電話來(lái)說(shuō)有風(fēng)險(xiǎn)提示我們的加計(jì)扣除費(fèi)用化金額大于管理費(fèi)用里面的研究費(fèi)用

2025-07-14 10:35

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-07-14 10:37

這種情況風(fēng)險(xiǎn)較高，大概率不能加計(jì)扣除。 23 年費(fèi)用挪到 24 年違背權(quán)責(zé)發(fā)生制，屬人為調(diào)整歸屬期；加計(jì)扣除金額大于管理費(fèi)用中研究費(fèi)用，數(shù)據(jù)邏輯異常，稅務(wù)已提示風(fēng)險(xiǎn)。建議立即梳理資料，主動(dòng)向稅務(wù)說(shuō)明，若有誤及時(shí)調(diào)整，避免處罰。

2025-07-14

關(guān)鍵看費(fèi)用真實(shí)歸屬：若 23 年費(fèi)用本就該歸 23 年，僅換名挪到 24 年，因跨期調(diào)整，稅務(wù)易認(rèn)定不合規(guī)，加計(jì)可能被駁回；若能證 23 年費(fèi)用是 24 年項(xiàng)目必要延續(xù)（如預(yù)研），且有真實(shí)支出、研發(fā)記錄，主動(dòng)和稅務(wù)溝通，有可能允許加計(jì)。核心是費(fèi)用歸屬要真實(shí)合理，別碰 “人為跨期調(diào)整” 紅線

2025-07-14

首先，您這是兩個(gè)口徑，一個(gè) 稅收口徑，您為了不查賬，調(diào)整了研發(fā)費(fèi)用的相關(guān)數(shù)據(jù)。那么您這研發(fā)費(fèi)用直接影響您申請(qǐng)高新。然后您這樣調(diào)賬處理也會(huì)讓你賬上數(shù)據(jù)和實(shí)際不相符不真實(shí)。

2022-07-14

高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審需研發(fā)費(fèi)用輔助賬。先梳理2022年研發(fā)項(xiàng)目，再重新歸集人員人工及其他研發(fā)費(fèi)用，如按工時(shí)分?jǐn)側(cè)斯?，從各?xiàng)支出找其他類別費(fèi)用。用Excel建賬，記錄費(fèi)用明細(xì)等信息并標(biāo)明相關(guān)內(nèi)容。最后核對(duì)調(diào)整，確保與年報(bào)數(shù)額相符，輔助賬對(duì)復(fù)審很關(guān)鍵。

2025-02-28

第三方要求高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審時(shí)，第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)很可能要求提供人員人工費(fèi)用明細(xì)，以核實(shí)研發(fā)費(fèi)用情況。加計(jì)扣除情況理論上，若符合研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除條件，即便工資計(jì)入 “管理費(fèi)用” 也可扣除，但要滿足活動(dòng)和人員規(guī)定，還需調(diào)整會(huì)計(jì)賬目、留存相關(guān)資料。不過(guò)各地稅務(wù)執(zhí)行口徑有別，建議與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)溝通。復(fù)審時(shí)核算不規(guī)范情況會(huì)被關(guān)注，需妥善處理。

2025-02-24

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