請問老師，這個工資表計提和發(fā)放的時候的分錄怎么寫呀？都計入管理費用，用現(xiàn)金發(fā)的，我不知道應付職工薪酬—工資金額那改寫多少。

老師，請問一下，我們每月的工資沒有計提，當月發(fā)上月的工資就直接計入了管理費用，那匯算清繳里面納稅調增項目表里職工薪酬那欄的賬載金額和稅收金額怎么填呢？

第一張表是明細賬。應付職工薪酬，他計提數(shù)跟那個發(fā)放數(shù)。和他科目余額表應付職工薪酬那個數(shù)是一致的，但是科日余額表里的管理費用工資對不上明細帳的數(shù)呢，但他科目余額表里的管理費用含有計提工資及其他費用等和2022年12月利潤表管理費用金額又不一樣，搞得我現(xiàn)在都不知道該怎么做了我先填那個年度報表，按他2022年12月利潤表填那個利潤表上去，他這個數(shù)直接就跳到那個匯算清繳這個主表來了所以這些數(shù)我都不知道以哪個數(shù)來填我就是按明細賬來看計提數(shù)的，我要是按明細賬來填吧，就跟他的利潤表數(shù)就對不上

小規(guī)模納稅人，個人已離職，需要在公司代繳社保，每個月的社保費用個人及公司部分都打到公司賬戶上，應該怎么做賬呢。主要是公司計提社保的時候是要把他的那一部分公司承擔的金額從明細表里減去嗎？正常計提不就是借：費用（單位部分），貸：應付職工薪酬（單位部分）。實際扣繳的時候借：應付職工薪酬（單位部分），借：其他應付-代扣代繳（個人部分），貸：銀行存款?，F(xiàn)在他付進來的錢那兒我是沒有疑問，但是計提怎么做分錄呢，銀行實際扣繳時怎么做分錄呢

郭老師，我們是社團，我2023年匯算工會經費交的多，提的少，所以需要調減應納稅所得，但是匯算表，薪酬明細表7欄工會經費不讓調減，我把調減額放進納稅調整明細表30欄其他里面調減了，那我調減的這個分錄怎么做