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演示賬套

老師，為什么相當(dāng)于銷售了230000，為什是加起來

2025-07-14 09:24

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-07-14 09:26

因增值稅法規(guī)中，銷售額含銷售行為收取的全部價(jià)款與價(jià)外費(fèi)用，非貨幣形式的經(jīng)濟(jì)利益（如專利抵款）也屬價(jià)外費(fèi)用，所以需將貨幣價(jià)款（200000 元）與非貨幣的專利價(jià)值（30000 元）相加，以 230000 元計(jì)銷售額，確保計(jì)稅完整，防止逃稅。

快賬用戶4224 追問 2025-07-14 14:27

老師，專利技術(shù)抵貨款，不是相當(dāng)于沖減貨款嗎？，200000-30000=170000

齊紅老師解答 2025-07-14 14:28

同學(xué)你好因?yàn)槎际鞘杖胙?

快賬用戶4224 追問 2025-07-14 14:31

老師，己企業(yè)銷售貨物給庚企業(yè)，已企業(yè)收入是200000，庚企業(yè)把專利技術(shù)給己（30000），沖減貨款，那還是200000-30000=170000，總的貨款沒有變啊

快賬用戶4224 追問 2025-07-14 14:34

合同約定是200000，專利技術(shù)只是抵債，總的貨款是200000

齊紅老師解答 2025-07-14 14:36

同學(xué)你好如果是這樣那庚企業(yè)需要給己企業(yè)開發(fā)票的

齊紅老師解答 2025-07-14 14:36

收入不能沖減的哦

快賬用戶4224 追問 2025-07-14 14:44

老師，我還是沒有繞過來，我還是覺得多收了，

齊紅老師解答 2025-07-14 14:49

雖然他倆互相有收入但是收入不能沖減呀各自按各自的收入來做付款可以按沖抵之后的來付但是收入的金額不能沖

快賬用戶4224 追問 2025-07-14 15:13

奧，老師，這樣啊，謝謝，明白了

齊紅老師解答 2025-07-14 15:14

滿意請給五星好評，謝謝

你好，城建稅是5%，那么城建稅%2B教育費(fèi)附加%2B地方教育費(fèi)附加合計(jì)就是增值稅的10%?

2021-09-06

你好，同學(xué)。是否存在明細(xì)賬應(yīng)收帳款貸方余額和預(yù)收賬款貸方余額？

2022-03-18

用于在建工程不需要視同銷售

2021-04-28

廣告費(fèi)的稅前扣除基數(shù)就是要把銷售收入和其他收入加起來

2020-09-03

你好~? 免抵退： 1、計(jì)算不得免征和抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)*（出口貨物適用稅率-出口貨物退稅率） 2、計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷銷項(xiàng)稅額-（進(jìn)項(xiàng)稅額-不得免征和抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額） 3、當(dāng)期免抵退（最大退稅額）=當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)*出口貨物退稅率 4、第二步和第三步進(jìn)行比較，誰小退稅，會出現(xiàn)免抵和留抵的情況；如果出現(xiàn)留抵，下期可以繼續(xù)抵扣，如果出現(xiàn)免抵的話，到本期結(jié)束，以后不會考慮。對于同學(xué)第一疑問是由于征退稅差是自己承擔(dān)，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，需要剔除；免抵退也就是最大退稅額，但是和當(dāng)期應(yīng)納稅額比較，誰小退誰哦~

2023-02-26

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