同學(xué)你好！ 你把4月的工資計(jì)提表打開， 看一下 實(shí)際發(fā)放工資額是多少，以及社保是多少， 是否可能 有 沒有走工資表的工資，

同學(xué)你好 發(fā)工資時做的借 應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款 貸應(yīng)付職工薪酬社?？劭?貸應(yīng)付職工薪酬公積金扣款?！绻@個是個人負(fù)擔(dān)的社保和公積金，是不計(jì)應(yīng)付職薪酬的，是計(jì)入其他應(yīng)付款；

借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保

你好 ； 是的。分錄是這樣來做賬的 ； 你要看你 掛賬的科目 你是 1000元的話 你注意看下期初還有金額沒有 ；正常的話 你掛賬 是個人部分 社保是1000元； 個人公積金是 1687 當(dāng)月繳納了個人公積金就平衡了； 你社保應(yīng)該金額是1000元的其他應(yīng)付款科目貸方的。 對核對你的銀行明細(xì)才行的

在填報A105050《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》時，第一行“工資薪金支出”的賬載金額的確定需要根據(jù)企業(yè)的具體核算情況來分析，并不完全等同于“科目余額表里的本期發(fā)生貸方減期初余額貸方＋期末余額貸方”，以下是具體分析： 賬載金額的含義 賬載金額是指納稅人按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度計(jì)入成本費(fèi)用的職工工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼等，也就是企業(yè)在會計(jì)核算中計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用科目的工資薪金金額。 具體計(jì)算方法 一般情況： - 如果企業(yè)在會計(jì)核算中，應(yīng)付職工薪酬科目下關(guān)于工資薪金的核算清晰準(zhǔn)確，沒有跨期調(diào)整等特殊情況，賬載金額通常等于應(yīng)付職工薪酬——工資科目（以下簡稱“應(yīng)付職工薪酬” ）的貸方發(fā)生額本年累計(jì)數(shù)。 - 例如，企業(yè)每月計(jì)提工資時，會計(jì)分錄為“借：管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本等 貸：應(yīng)付職工薪酬”，此時貸方發(fā)生額就是當(dāng)月計(jì)提的工資薪金，全年貸方發(fā)生額累計(jì)數(shù)就是賬載金額。 考慮期初和期末余額情況： - 像您企業(yè)存在的情況，期初貸方余額是23年12月工資24年1月發(fā)放，期末貸方余額是24年12月工資2025年1月發(fā)放。這種情況下，賬載金額應(yīng)該是本期計(jì)入成本費(fèi)用的工資薪金金額，也就是本期貸方發(fā)生額。 - 不需要用“本期發(fā)生貸方減期初余額貸方＋期末余額貸方”來計(jì)算。因?yàn)槠诔踬J方余額代表的是前期已經(jīng)計(jì)提但尚未支付的工資，在前期已經(jīng)計(jì)入了賬載金額；期末貸方余額是本期已經(jīng)計(jì)提但尚未支付的工資，已經(jīng)包含在本期貸方發(fā)生額中。如果按照“本期發(fā)生貸方減期初余額貸方＋期末余額貸方”計(jì)算，就會出現(xiàn)重復(fù)計(jì)算或錯誤計(jì)算的情況。 舉例說明 假設(shè)企業(yè)2024年應(yīng)付職工薪酬——工資科目期初貸方余額為5萬元（2023年12月計(jì)提未發(fā)放工資 ），本期貸方發(fā)生額為100萬元（2024年每月計(jì)提的工資 ），期末貸方余額為6萬元（2024年12月計(jì)提未發(fā)放工資 ）。那么該企業(yè)2024年工資薪金支出的賬載金額就是100萬元，而不是100 - 5 + 6 = 101萬元。 綜上所述，A105050第一行工資薪金支出的賬載金額一般等于應(yīng)付職工薪酬——工資科目的本期貸方發(fā)生額，要注意正確理解和處理期初、期末余額與本期發(fā)生額的關(guān)系，避免錯誤計(jì)算。