借以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸,應(yīng)收賬款13萬(wàn) 借,應(yīng)收賬款4萬(wàn) 貸以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
老師好,我單位有應(yīng)收帳款12萬(wàn),是去年12月份到今年的6月份的應(yīng)收帳款總額,在這期間每個(gè)月都是做了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的,今年8月份開了12月至6月份的增值稅電子普通發(fā)票給對(duì)方,由于合同原因,對(duì)方要求只結(jié)今年1月份到今年6月份的款,我把電子發(fā)票要回來了,在9月5號(hào)又把8月份開的12萬(wàn)元電子發(fā)票做紅沖處理了,重新開具了今年1月份到6月份的電子普票。我想咨詢的是,我8月份開具的電子普票還需要做分錄入帳嗎?感謝
老師你好 問個(gè)會(huì)計(jì)分錄的問題 去年 預(yù)收款10萬(wàn) 開具10萬(wàn)的服務(wù)費(fèi)專票 今年實(shí)際結(jié)算后 業(yè)務(wù)只發(fā)生了5萬(wàn) 客戶退回了10萬(wàn)的發(fā)票 我司開具紅字發(fā)票10萬(wàn) 實(shí)際產(chǎn)生業(yè)務(wù)的5萬(wàn) 本月開具專票 未產(chǎn)生的業(yè)務(wù)5萬(wàn) 尚未支付 之前是分錄是 銀收 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 服務(wù)費(fèi) 銷項(xiàng)稅額 現(xiàn)在的需求是 ①對(duì)方已認(rèn)證的增票10萬(wàn) 開具紅字 ②實(shí)際已發(fā)生的服務(wù)費(fèi)5萬(wàn) 開具專票 ③之前銀收多余的5萬(wàn) 應(yīng)付 但是本月先不付 針對(duì)這三點(diǎn)的分錄該怎么寫!
(1)A房地產(chǎn)開發(fā)公司將其開發(fā)的一棟寫字樓出租給B公司,租賃期開始日為2019年12月31日,該寫字樓的賬面余額為53000萬(wàn)元,公允價(jià)值為57000萬(wàn)元。假定A公司對(duì)投資性房地產(chǎn)采用公允價(jià)值模式計(jì)量。 (2)2019年1月1日,甲公司從證券市場(chǎng)上購(gòu)入C公司的股票作為其他權(quán)益工具投資,實(shí)際支付款項(xiàng)100萬(wàn)元(含相關(guān)稅費(fèi)5萬(wàn)元)。2019年6月30日,該項(xiàng)其他權(quán)益工具投資的公務(wù)備值為95萬(wàn)元。2019年9月13日,甲公司以90萬(wàn)元的價(jià)格出售該股票。 (3)乙公司于2019年委托丁證券公司發(fā)行普通股,股票面值總額為4000萬(wàn)元,發(fā)行總額為16000萬(wàn)元,發(fā)行費(fèi)按發(fā)行總額的2%計(jì)算(不考慮其他因素的影響)。股票發(fā)行凈收入已于2019年6月12日全部收到。 根據(jù)以上資料編制相關(guān)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。
(1)A房地產(chǎn)開發(fā)公司將其開發(fā)的一棟寫字樓出租給B公司,租賃期開始日為2019年12月31日,該寫字樓的賬面余額為53000萬(wàn)元,公允價(jià)值為57000萬(wàn)元。假定A公司對(duì)投資性房地產(chǎn)采用公允價(jià)值模式計(jì)量。 (2)2019年1月1日,甲公司從證券市場(chǎng)上購(gòu)入C公司的股票作為其他權(quán)益工具投資,實(shí)際支付款項(xiàng)100萬(wàn)元(含相關(guān)稅費(fèi)5萬(wàn)元)。2019年6月30日,該項(xiàng)其他權(quán)益工具投資的公務(wù)備值為95萬(wàn)元。2019年9月13日,甲公司以90萬(wàn)元的價(jià)格出售該股票。 (3)乙公司于2019年委托丁證券公司發(fā)行普通股,股票面值總額為4000萬(wàn)元,發(fā)行總額為16000萬(wàn)元,發(fā)行費(fèi)按發(fā)行總額的2%計(jì)算(不考慮其他因素的影響)。股票發(fā)行凈收入已于2019年6月12日全部收到。 根據(jù)以上資料編制相關(guān)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。
(1)A房地產(chǎn)開發(fā)公司將其開發(fā)的一棟寫字樓出租給B公司,租賃期開始日2119年9月12日。2019年12月31日,該寫字樓的賬面余額為53000萬(wàn)元,公允價(jià)值為57000萬(wàn)元。假定A公司對(duì)投資性房地產(chǎn)采用公允價(jià)值模式計(jì)量。 (2)2019年1月1日,甲公司從證券市場(chǎng)上購(gòu)入C公司的股票作為其他權(quán)益工具投資,實(shí)際支付款項(xiàng)100萬(wàn)元(含相關(guān)稅費(fèi)5萬(wàn)元)。2019年6月30日,該項(xiàng)其他權(quán)益工具投資的公分份值為95萬(wàn)元。2019年9月13日,甲公司以90萬(wàn)元的價(jià)格出售該股票。 (3)乙公司于2019年委托丁證券公司發(fā)行普通股,股票面值總額為4000萬(wàn)元,發(fā)行總額16000萬(wàn)元,發(fā)行費(fèi)按發(fā)行總額的2%計(jì)算(不考慮其他因素的影響)。股票發(fā)行凈收入已于2019年6月12日全部收到。 【要求】根據(jù)以上資料編制相關(guān)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。
工員工資因賬號(hào)有誤 退回公司賬戶,這兩賬務(wù)處理方式的區(qū)別是什么?
眼鏡生產(chǎn)銷售企業(yè),車間有13個(gè),每個(gè)車間又分主任,班長(zhǎng),班長(zhǎng)工資是列入制造費(fèi)用~工資還是生產(chǎn)成本工資呀?
老師,計(jì)提在結(jié)轉(zhuǎn)之后(需先算出該業(yè)務(wù)單獨(dú)利潤(rùn))那就是結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候還是跟以前一樣正常結(jié)轉(zhuǎn)。只不過就是把該筆業(yè)務(wù)的利潤(rùn)自己先算出來(就是算出一個(gè)數(shù)字在紙上,在不用單獨(dú)做賬吧?),知道盈利或者虧損,如果盈利就在正常結(jié)轉(zhuǎn)以后再寫一筆分錄,就是計(jì)提該筆業(yè)務(wù)的利潤(rùn)的分錄(計(jì)提的這筆利潤(rùn)就只是付給對(duì)方的利潤(rùn)是吧)
認(rèn)股權(quán)證行權(quán)增加的普通股數(shù)量是怎么算的?為什么乘以(1-3.5/4) 而不是直接乘以3.5/4?
老師,這兩種做賬方式有什么區(qū)別?
怎么在EXCEL表格設(shè)置臨期賬齡以及逾期天數(shù)提示,等到過幾天再打開這個(gè)表逾期天數(shù)自動(dòng)變化。
請(qǐng)問公司采購(gòu)的酒,對(duì)方是開的專票,不用于抵扣,做賬可以按普票做嗎?不把稅做出來
股東實(shí)繳90萬(wàn),注冊(cè)資本100萬(wàn)他占股比例只有80萬(wàn),要怎么做賬
老師你好,我公司是小規(guī)模納稅人,購(gòu)買了二手車,收到一張車輛購(gòu)置稅發(fā)票又收到一張?jiān)鲋刀悓S冒l(fā)票,請(qǐng)問收到兩張發(fā)票是合理得嗎?為什么會(huì)有兩張發(fā)票
公司銷售產(chǎn)品,在很多品種中,老板關(guān)注的是價(jià)格最高的還是價(jià)格最低的?是銷量最大的還是銷量最少的?或者是別的?(根據(jù)“毛利=銷售金額-銷售成本,每一個(gè)產(chǎn)品的毛利累計(jì)加起來等于毛利總額”來答)