老師好，我單位有應(yīng)收帳款12萬，是去年12月份到今年的6月份的應(yīng)收帳款總額，在這期間每個月都是做了主營業(yè)務(wù)收入的，今年8月份開了12月至6月份的增值稅電子普通發(fā)票給對方，由于合同原因，對方要求只結(jié)今年1月份到今年6月份的款，我把電子發(fā)票要回來了，在9月5號又把8月份開的12萬元電子發(fā)票做紅沖處理了，重新開具了今年1月份到6月份的電子普票。我想咨詢的是，我8月份開具的電子普票還需要做分錄入帳嗎？感謝

老師你好 問個會計分錄的問題 去年 預(yù)收款10萬 開具10萬的服務(wù)費專票 今年實際結(jié)算后 業(yè)務(wù)只發(fā)生了5萬 客戶退回了10萬的發(fā)票 我司開具紅字發(fā)票10萬 實際產(chǎn)生業(yè)務(wù)的5萬 本月開具專票 未產(chǎn)生的業(yè)務(wù)5萬 尚未支付 之前是分錄是 銀收 主營業(yè)務(wù)收入 服務(wù)費 銷項稅額 現(xiàn)在的需求是 ①對方已認(rèn)證的增票10萬 開具紅字 ②實際已發(fā)生的服務(wù)費5萬 開具專票 ③之前銀收多余的5萬 應(yīng)付 但是本月先不付 針對這三點的分錄該怎么寫！

(1)A房地產(chǎn)開發(fā)公司將其開發(fā)的一棟寫字樓出租給B公司，租賃期開始日為2019年12月31日，該寫字樓的賬面余額為53000萬元，公允價值為57000萬元。假定A公司對投資性房地產(chǎn)采用公允價值模式計量。 (2)2019年1月1日,甲公司從證券市場上購入C公司的股票作為其他權(quán)益工具投資，實際支付款項100萬元(含相關(guān)稅費5萬元)。2019年6月30日，該項其他權(quán)益工具投資的公務(wù)備值為95萬元。2019年9月13日,甲公司以90萬元的價格出售該股票。 (3)乙公司于2019年委托丁證券公司發(fā)行普通股，股票面值總額為4000萬元，發(fā)行總額為16000萬元，發(fā)行費按發(fā)行總額的2%計算(不考慮其他因素的影響)。股票發(fā)行凈收入已于2019年6月12日全部收到。 根據(jù)以上資料編制相關(guān)業(yè)務(wù)的會計分錄。

(1)A房地產(chǎn)開發(fā)公司將其開發(fā)的一棟寫字樓出租給B公司，租賃期開始日為2019年12月31日，該寫字樓的賬面余額為53000萬元，公允價值為57000萬元。假定A公司對投資性房地產(chǎn)采用公允價值模式計量。 (2)2019年1月1日,甲公司從證券市場上購入C公司的股票作為其他權(quán)益工具投資，實際支付款項100萬元(含相關(guān)稅費5萬元)。2019年6月30日，該項其他權(quán)益工具投資的公務(wù)備值為95萬元。2019年9月13日,甲公司以90萬元的價格出售該股票。 (3)乙公司于2019年委托丁證券公司發(fā)行普通股，股票面值總額為4000萬元，發(fā)行總額為16000萬元，發(fā)行費按發(fā)行總額的2%計算(不考慮其他因素的影響)。股票發(fā)行凈收入已于2019年6月12日全部收到。 根據(jù)以上資料編制相關(guān)業(yè)務(wù)的會計分錄。

(1)A房地產(chǎn)開發(fā)公司將其開發(fā)的一棟寫字樓出租給B公司，租賃期開始日2119年9月12日。2019年12月31日，該寫字樓的賬面余額為53000萬元，公允價值為57000萬元。假定A公司對投資性房地產(chǎn)采用公允價值模式計量。 (2)2019年1月1日,甲公司從證券市場上購入C公司的股票作為其他權(quán)益工具投資，實際支付款項100萬元(含相關(guān)稅費5萬元)。2019年6月30日，該項其他權(quán)益工具投資的公分份值為95萬元。2019年9月13日，甲公司以90萬元的價格出售該股票。 (3)乙公司于2019年委托丁證券公司發(fā)行普通股，股票面值總額為4000萬元，發(fā)行總額16000萬元,發(fā)行費按發(fā)行總額的2%計算(不考慮其他因素的影響)。股票發(fā)行凈收入已于2019年6月12日全部收到。 【要求】根據(jù)以上資料編制相關(guān)業(yè)務(wù)的會計分錄。