適用《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》:由于《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》采用未來(lái)適用法,對(duì)于不重大的前期差錯(cuò),可以不進(jìn)行追溯調(diào)整,直接調(diào)整當(dāng)期損益。因此,如果企業(yè)適用《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》,可以直接在 7 月份沖銷(xiāo)費(fèi)用,將管理費(fèi)用做一筆負(fù)數(shù),會(huì)計(jì)分錄為 “借:管理費(fèi)用(負(fù)數(shù)),貸:相關(guān)科目”。 適用《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》:根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》相關(guān)規(guī)定,對(duì)于前期差錯(cuò),應(yīng)采用追溯重述法進(jìn)行更正,除非確定前期差錯(cuò)累積影響數(shù)不切實(shí)可行。去年多提費(fèi)用屬于前期差錯(cuò),應(yīng)通過(guò) “以前年度損益調(diào)整” 科目進(jìn)行調(diào)整。會(huì)計(jì)分錄為 “借:相關(guān)科目,貸:以前年度損益調(diào)整 — 管理費(fèi)用”,然后將 “以前年度損益調(diào)整” 科目余額轉(zhuǎn)入 “利潤(rùn)分配 — 未分配利潤(rùn)”,即 “借:以前年度損益調(diào)整,貸:利潤(rùn)分配 — 未分配利潤(rùn)”。
老師,關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的借款去年計(jì)提了利息費(fèi)用,但沒(méi)有收到發(fā)票,公司決定不計(jì)利息,去年計(jì)提的利息要沖回,現(xiàn)在還沒(méi)有做匯算清繳,我是不是在匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)增,在1月份調(diào)賬時(shí)直接沖財(cái)務(wù)費(fèi)用,還是用以前年度損益調(diào)整,另外,去年是負(fù)利潤(rùn),不需要交企業(yè)所得稅,那我調(diào)賬時(shí)不需要考慮所得稅了,是吧,反正沒(méi)有交稅
去年買(mǎi)的固定資產(chǎn)他們沒(méi)計(jì)提折舊,我今年補(bǔ)提了2個(gè)月,用了以前年度損益調(diào)整科目,然后匯算清繳補(bǔ)提的這兩個(gè)月的折舊額需要填到表上去嗎?還有就是去年的工資計(jì)提大于實(shí)際發(fā)放金額,到現(xiàn)在還沒(méi)處理,匯算清繳要調(diào)增3萬(wàn)多,這一調(diào)增是不是有可能交稅?我能不能又調(diào)賬了,再做匯算清繳?還來(lái)得及嗎?
老師好!請(qǐng)問(wèn)去年的報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票(油費(fèi)、通行費(fèi)、材料費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi))等等有20多萬(wàn),才拿過(guò)來(lái)沖賬,請(qǐng)問(wèn)這個(gè)費(fèi)用如果都做到管理費(fèi)用里面去,那會(huì)導(dǎo)致今年3月份的費(fèi)用特別高,這樣會(huì)預(yù)警嗎? 2022年的匯算清繳前任會(huì)計(jì)在2月份就已經(jīng)做完了的,請(qǐng)問(wèn)老師我還可以把這個(gè)費(fèi)用做到去年嗎? 借:管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 貸:其他應(yīng)收款--項(xiàng)目部 再 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:管理費(fèi)用-差旅費(fèi)
老師,23年多計(jì)提了幾百元的借管理費(fèi)費(fèi)用(工會(huì)經(jīng)費(fèi)),貸其他應(yīng)付,今年調(diào)整,一是直接通過(guò)當(dāng)期損益調(diào)整;二是通過(guò)以前年度損益調(diào)整(如涉及退稅還需要做一筆所得稅分錄),那老師這兩種方式,對(duì)填報(bào)匯算清繳的科目影響分別是哪樣的?就是這樣不用的方式去處理,匯算清繳填報(bào)時(shí)是有什么不同?哪些科目發(fā)生變動(dòng)?
老師,23年多計(jì)提了幾百元的借管理費(fèi)費(fèi)用(工會(huì)經(jīng)費(fèi)),貸其他應(yīng)付,今年調(diào)整,一是直接通過(guò)當(dāng)期損益調(diào)整;二是通過(guò)以前年度損益調(diào)整(如涉及退稅還需要做一筆所得稅分錄),那老師這兩種方式,對(duì)填報(bào)匯算清繳的科目影響分別是哪樣的?就是這樣不用的方式去處理,匯算清繳填報(bào)時(shí)是有什么不同?哪些科目發(fā)生變動(dòng)?我如果通過(guò)以前年度損益調(diào)整,那我還要同時(shí)計(jì)算應(yīng)補(bǔ)交的所得稅金額入賬是吧?
老板名下有2個(gè)公司,一個(gè)一般納稅人,一個(gè)小規(guī)模,一般納稅人的增值稅是九個(gè)點(diǎn),然后小規(guī)模開(kāi)票的話是一個(gè)點(diǎn),購(gòu)進(jìn)這些材料,購(gòu)進(jìn)的話是13個(gè)點(diǎn),如果銷(xiāo)售同一個(gè)產(chǎn)品是用一般納稅人開(kāi)票呢,還是小規(guī)模開(kāi)票開(kāi)票比較劃算?
老師,您好,我們公司是一般納稅人,別的公司租了我們公司的廠房,電費(fèi)每個(gè)月都開(kāi)進(jìn)了我們公司,我們公司沒(méi)有電費(fèi)的經(jīng)營(yíng)范圍,可以開(kāi)發(fā)票給租戶嗎
老師,我之前在的公司都是規(guī)模小的公司,現(xiàn)在也是剛到新單位兩個(gè)月,國(guó)企,規(guī)模比較大,需要獨(dú)立做全盤(pán)賬,年收入很大,保安服務(wù)業(yè),我現(xiàn)在壓力比較大,從這個(gè)季度起也不是小微企業(yè)了,就是比較擔(dān)心做錯(cuò)賬多交稅什么的,我想聽(tīng)聽(tīng)老師的意見(jiàn),因?yàn)橐郧暗墓ぷ鹘?jīng)驗(yàn)并沒(méi)有兩年,現(xiàn)在需要獨(dú)當(dāng)一面,咋就就有點(diǎn)大,
我們現(xiàn)在補(bǔ)繳了一次去年年底收入,不是調(diào)表不調(diào)賬嗎?現(xiàn)在我這個(gè)會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎樣做呢?有點(diǎn)整不明白了?
買(mǎi)賣(mài)二手車(chē)協(xié)議需要交印花稅嘛?
物業(yè)會(huì)計(jì),物業(yè)費(fèi)提前交,交之前欠交的,到期繳納的這三種交物業(yè)費(fèi)的方法,憑證做法一樣嗎,5月份成立的,之前物業(yè)走了,開(kāi)始新賬該如何做
4月,5月的費(fèi)用沒(méi)及時(shí)報(bào)銷(xiāo),報(bào)到6月,導(dǎo)致6月利潤(rùn)負(fù)數(shù),這怎么辦,可以調(diào)嗎還是實(shí)際做,因?yàn)槔习逍南脒@個(gè)月賺點(diǎn)怎么變成虧了
老師 現(xiàn)金流量表季報(bào)怎么取本期數(shù)據(jù)
小規(guī)模納稅人企業(yè)每季度申報(bào)增值稅及附加稅費(fèi),是由每季度總的銷(xiāo)售金額÷1.03嗎?
老師好!我公司是一般納稅人,采購(gòu)貨物,對(duì)方是小規(guī)模納稅人,開(kāi)的普票,我能按13%的稅率做進(jìn)項(xiàng)嗎?