1. 需不需要改報表? 如果是賬做錯了(比如收入少記、成本多攤)→ 改賬后必須更正利潤表、資產(chǎn)負債表,讓報表反映真實數(shù)據(jù); 如果是稅會差異(比如招待費超標、折舊差異)→ 不用改財務(wù)報表,只在匯算清繳申報表調(diào)增 / 調(diào)減就行,財務(wù)賬保持真實。 2. 怎么調(diào)? 情況 1:賬務(wù)錯誤導致虧損不實(比如漏記收入、多計費用) 先改賬:用以前年度損益調(diào)整科目補記 / 沖銷錯誤,涉及所得稅的還要調(diào)整應(yīng)交稅費; 再改表:利潤表重算 “營業(yè)收入、成本、利潤”,資產(chǎn)負債表調(diào)對應(yīng) “資產(chǎn)、負債、未分配利潤”,保證表間平衡。 情況 2:合規(guī)稅會差異(比如稅法不認的費用) 不用改財務(wù)賬!直接在匯算清繳表填納稅調(diào)整項目(如業(yè)務(wù)招待費調(diào)增),讓應(yīng)納稅所得額和賬面利潤有差異,這是正常操作,別亂改報表。 3. 關(guān)鍵提醒 別為了 “調(diào)平” 硬改真實虧損!先和稅局溝通清楚要求(是改錯賬,還是誤解虧損合理性),真實虧損是合法的,亂調(diào)反而有風險。
老師好,稅務(wù)局要求退18年的預繳所得稅,我們不想退稅,想把利潤調(diào)整一下,看了一下匯算清繳報表,虧損是12萬,全部是因為加計扣除15萬多,所以才是負利潤,需要退稅,平時沒有享受加計扣除所以預繳稅了,這樣我們怎么調(diào)表才可以不退稅我們是高薪企業(yè)
17年度的企業(yè)所得稅匯算清繳現(xiàn)在需要更正申報,原因是第一季度預交了97.22的所得稅,2、3、4季度的所得稅是虧損,18年度19年度的也是虧損?,F(xiàn)在我想變更申報不需要把我預交的97.22的稅款退稅,請問我該怎么調(diào)整報表呢?下面是17年度匯算清繳時的主表數(shù)據(jù)
老師,我現(xiàn)在做了以前年度損益調(diào)整,把工資降低了,那我報財務(wù)年報的時候,資產(chǎn)負債表和利潤表要填調(diào)整后的金額嗎,企業(yè)所得稅匯算清繳是填列原來的金額,然后再調(diào)增嗎?
老師,我在做企業(yè)所得稅匯算,發(fā)現(xiàn)去年廠家開的一個折讓應(yīng)該沖成本,但是當時沖了庫存商品,我在匯算的時候調(diào)增了,那年度資產(chǎn)負債表和利潤表需要怎么調(diào)整
我想問一下,我單位在以前年度匯算清繳時,有納稅調(diào)整增加額,加上去只是減少了納稅調(diào)整后所得(虧損),并沒有要交稅。離職的會計沒做任何分錄。我發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在的資產(chǎn)負債表上的未分配利潤與21年企業(yè)所得稅彌補虧損明細表上的當年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額不等了,就相差那筆納稅調(diào)整金額?,F(xiàn)在我是不是要做分錄把資產(chǎn)負債表與企業(yè)所得稅報表做平?要做的話,分錄怎么做? 小企業(yè)會計準則
工會賬戶收到返還的百分之六十怎么做分錄呢?支出的分錄?麻煩指導一下
剛剛開設(shè)工會銀行賬戶,剛申報繳納一個季度的工會經(jīng)費兩千多元,想問一下,工會賬戶只能用工會返還的繳納過的百分之六十經(jīng)費發(fā)放福利嗎?返還資金不夠發(fā)放職工福利的怎么辦?
你好 請問下我們是建材行業(yè)公司 公司名下的車需要更配排氣這一配件 如果直接找第一家維修廠包工包料開具的是維修保養(yǎng)類專票 如果我們選擇自己買入這個配件再去安裝 買入的時候開的是汽車配件相關(guān)的專票 但是我們公司經(jīng)營范圍沒有汽車配件相關(guān)的 這樣還能抵稅嗎
申報不了?怎么解決,跟上個季度一樣操作流程
老師您好,賬上少了幾毛錢,銀行存款科目多了幾毛錢,找不到是哪里問題,要怎么調(diào)賬
老師怎樣能在個稅申報系統(tǒng)截屏到帶單位名稱,單位的申報記錄?
老師,請問一下,-6123.45這個數(shù)字是怎么計算的?
老師您好,24年殘保金人數(shù)是全年平均人數(shù)計算嗎?
小規(guī)模納稅人公司注銷需要準備什么資料
老師 我是小規(guī)模物業(yè)公司 增值稅這填營業(yè)收入嗎? 營業(yè)收入里 (有的是1%計稅的物業(yè)費 還有個5%的租出的商服錢)