1. 需不需要改報(bào)表? 如果是賬做錯了(比如收入少記、成本多攤)→ 改賬后必須更正利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表,讓報(bào)表反映真實(shí)數(shù)據(jù); 如果是稅會差異(比如招待費(fèi)超標(biāo)、折舊差異)→ 不用改財(cái)務(wù)報(bào)表,只在匯算清繳申報(bào)表調(diào)增 / 調(diào)減就行,財(cái)務(wù)賬保持真實(shí)。 2. 怎么調(diào)? 情況 1:賬務(wù)錯誤導(dǎo)致虧損不實(shí)(比如漏記收入、多計(jì)費(fèi)用) 先改賬:用以前年度損益調(diào)整科目補(bǔ)記 / 沖銷錯誤,涉及所得稅的還要調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi); 再改表:利潤表重算 “營業(yè)收入、成本、利潤”,資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)對應(yīng) “資產(chǎn)、負(fù)債、未分配利潤”,保證表間平衡。 情況 2:合規(guī)稅會差異(比如稅法不認(rèn)的費(fèi)用) 不用改財(cái)務(wù)賬!直接在匯算清繳表填納稅調(diào)整項(xiàng)目(如業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增),讓應(yīng)納稅所得額和賬面利潤有差異,這是正常操作,別亂改報(bào)表。 3. 關(guān)鍵提醒 別為了 “調(diào)平” 硬改真實(shí)虧損!先和稅局溝通清楚要求(是改錯賬,還是誤解虧損合理性),真實(shí)虧損是合法的,亂調(diào)反而有風(fēng)險(xiǎn)。
老師好,稅務(wù)局要求退18年的預(yù)繳所得稅,我們不想退稅,想把利潤調(diào)整一下,看了一下匯算清繳報(bào)表,虧損是12萬,全部是因?yàn)榧佑?jì)扣除15萬多,所以才是負(fù)利潤,需要退稅,平時沒有享受加計(jì)扣除所以預(yù)繳稅了,這樣我們怎么調(diào)表才可以不退稅我們是高薪企業(yè)
17年度的企業(yè)所得稅匯算清繳現(xiàn)在需要更正申報(bào),原因是第一季度預(yù)交了97.22的所得稅,2、3、4季度的所得稅是虧損,18年度19年度的也是虧損。現(xiàn)在我想變更申報(bào)不需要把我預(yù)交的97.22的稅款退稅,請問我該怎么調(diào)整報(bào)表呢?下面是17年度匯算清繳時的主表數(shù)據(jù)
老師,我現(xiàn)在做了以前年度損益調(diào)整,把工資降低了,那我報(bào)財(cái)務(wù)年報(bào)的時候,資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表要填調(diào)整后的金額嗎,企業(yè)所得稅匯算清繳是填列原來的金額,然后再調(diào)增嗎?
老師,我在做企業(yè)所得稅匯算,發(fā)現(xiàn)去年廠家開的一個折讓應(yīng)該沖成本,但是當(dāng)時沖了庫存商品,我在匯算的時候調(diào)增了,那年度資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表需要怎么調(diào)整
我想問一下,我單位在以前年度匯算清繳時,有納稅調(diào)整增加額,加上去只是減少了納稅調(diào)整后所得(虧損),并沒有要交稅。離職的會計(jì)沒做任何分錄。我發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在的資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤與21年企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表上的當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額不等了,就相差那筆納稅調(diào)整金額。現(xiàn)在我是不是要做分錄把資產(chǎn)負(fù)債表與企業(yè)所得稅報(bào)表做平?要做的話,分錄怎么做? 小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
跟股東借款50萬 可以轉(zhuǎn)為資本公積嗎
老師,鑒證咨詢服務(wù)*檢測費(fèi)需要繳納印花稅嗎?稅率多少呢
老師:假設(shè)房地產(chǎn)2020年預(yù)售,預(yù)交企業(yè)所得稅,到2025年清算,調(diào)不調(diào)2020年的企業(yè)所得稅?
注冊資本100萬 股東打款150萬 超過的50萬要怎么做賬
請問印花稅實(shí)際報(bào)稅中,這個減免稅額表在哪里?應(yīng)稅憑證名稱,是寫記賬憑證的名稱嗎?比如記字1號憑證?
老師,我司是小規(guī)模納稅人,6月預(yù)收了租客(個人,不需要開票)7月的租金,我司針對這筆租金在什么時候申報(bào)增值稅和房產(chǎn)稅?
老師,本年資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤的期末減去期初就等于利潤表的本年累計(jì)是嗎
客戶的銷售單據(jù)名稱是否需要和開票單位名稱保持一致
老師,設(shè)備的折舊費(fèi)入制造費(fèi)用的,像過磅和環(huán)保這種設(shè)備是不是不應(yīng)該計(jì)入制造費(fèi)用入生產(chǎn)成本
公司6月份升為一般納稅人,5月開進(jìn)來的專票,6月能抵扣嗎