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我是小微企業(yè),2024年匯算清繳虧損了3萬4,現(xiàn)在稅務(wù)要求把賬調(diào)平,那我需要更正利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表嗎?應(yīng)該怎么調(diào)?調(diào)哪幾個表?請老師指點(diǎn)一下,

2025-07-11 10:07
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-07-11 10:08

1. 需不需要改報(bào)表? 如果是賬做錯了(比如收入少記、成本多攤)→ 改賬后必須更正利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表,讓報(bào)表反映真實(shí)數(shù)據(jù); 如果是稅會差異(比如招待費(fèi)超標(biāo)、折舊差異)→ 不用改財(cái)務(wù)報(bào)表,只在匯算清繳申報(bào)表調(diào)增 / 調(diào)減就行,財(cái)務(wù)賬保持真實(shí)。 2. 怎么調(diào)? 情況 1:賬務(wù)錯誤導(dǎo)致虧損不實(shí)(比如漏記收入、多計(jì)費(fèi)用) 先改賬:用以前年度損益調(diào)整科目補(bǔ)記 / 沖銷錯誤,涉及所得稅的還要調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi); 再改表:利潤表重算 “營業(yè)收入、成本、利潤”,資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)對應(yīng) “資產(chǎn)、負(fù)債、未分配利潤”,保證表間平衡。 情況 2:合規(guī)稅會差異(比如稅法不認(rèn)的費(fèi)用) 不用改財(cái)務(wù)賬!直接在匯算清繳表填納稅調(diào)整項(xiàng)目(如業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增),讓應(yīng)納稅所得額和賬面利潤有差異,這是正常操作,別亂改報(bào)表。 3. 關(guān)鍵提醒 別為了 “調(diào)平” 硬改真實(shí)虧損!先和稅局溝通清楚要求(是改錯賬,還是誤解虧損合理性),真實(shí)虧損是合法的,亂調(diào)反而有風(fēng)險(xiǎn)。

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您好親,以前年度損益導(dǎo)致的這種差異是正常的,不用調(diào)整
2025-05-16
您好,這個的話,調(diào)整的話本身就對不上,這個是沒關(guān)系的,可以不調(diào)整
2025-05-14
你好,資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表不需要動,你只需要在匯算清繳上填寫原來的金額是你直接摁在那個工資薪酬表上填上賬載金額和稅收金額,那個稅收金額就是你實(shí)際的金額。
2022-04-01
你好,你更+2024年12月份財(cái)務(wù)報(bào)表是你賬上的還是哪里的,申報(bào)給稅務(wù)局的數(shù)據(jù)。
2025-04-09
你好!這個要看當(dāng)時分錄是怎么做的。才能確認(rèn)具體科目
2022-04-29
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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