1. 需不需要改報表? 如果是賬做錯了(比如收入少記、成本多攤)→ 改賬后必須更正利潤表、資產(chǎn)負債表,讓報表反映真實數(shù)據(jù); 如果是稅會差異(比如招待費超標、折舊差異)→ 不用改財務(wù)報表,只在匯算清繳申報表調(diào)增 / 調(diào)減就行,財務(wù)賬保持真實。 2. 怎么調(diào)? 情況 1:賬務(wù)錯誤導(dǎo)致虧損不實(比如漏記收入、多計費用) 先改賬:用以前年度損益調(diào)整科目補記 / 沖銷錯誤,涉及所得稅的還要調(diào)整應(yīng)交稅費; 再改表:利潤表重算 “營業(yè)收入、成本、利潤”,資產(chǎn)負債表調(diào)對應(yīng) “資產(chǎn)、負債、未分配利潤”,保證表間平衡。 情況 2:合規(guī)稅會差異(比如稅法不認的費用) 不用改財務(wù)賬!直接在匯算清繳表填納稅調(diào)整項目(如業(yè)務(wù)招待費調(diào)增),讓應(yīng)納稅所得額和賬面利潤有差異,這是正常操作,別亂改報表。 3. 關(guān)鍵提醒 別為了 “調(diào)平” 硬改真實虧損!先和稅局溝通清楚要求(是改錯賬,還是誤解虧損合理性),真實虧損是合法的,亂調(diào)反而有風(fēng)險。
老師好,稅務(wù)局要求退18年的預(yù)繳所得稅,我們不想退稅,想把利潤調(diào)整一下,看了一下匯算清繳報表,虧損是12萬,全部是因為加計扣除15萬多,所以才是負利潤,需要退稅,平時沒有享受加計扣除所以預(yù)繳稅了,這樣我們怎么調(diào)表才可以不退稅我們是高薪企業(yè)
17年度的企業(yè)所得稅匯算清繳現(xiàn)在需要更正申報,原因是第一季度預(yù)交了97.22的所得稅,2、3、4季度的所得稅是虧損,18年度19年度的也是虧損?,F(xiàn)在我想變更申報不需要把我預(yù)交的97.22的稅款退稅,請問我該怎么調(diào)整報表呢?下面是17年度匯算清繳時的主表數(shù)據(jù)
老師,我現(xiàn)在做了以前年度損益調(diào)整,把工資降低了,那我報財務(wù)年報的時候,資產(chǎn)負債表和利潤表要填調(diào)整后的金額嗎,企業(yè)所得稅匯算清繳是填列原來的金額,然后再調(diào)增嗎?
老師,我在做企業(yè)所得稅匯算,發(fā)現(xiàn)去年廠家開的一個折讓應(yīng)該沖成本,但是當(dāng)時沖了庫存商品,我在匯算的時候調(diào)增了,那年度資產(chǎn)負債表和利潤表需要怎么調(diào)整
我想問一下,我單位在以前年度匯算清繳時,有納稅調(diào)整增加額,加上去只是減少了納稅調(diào)整后所得(虧損),并沒有要交稅。離職的會計沒做任何分錄。我發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在的資產(chǎn)負債表上的未分配利潤與21年企業(yè)所得稅彌補虧損明細表上的當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額不等了,就相差那筆納稅調(diào)整金額?,F(xiàn)在我是不是要做分錄把資產(chǎn)負債表與企業(yè)所得稅報表做平?要做的話,分錄怎么做? 小企業(yè)會計準則
老師,問一下公司購買了一塊地,要改3個廠房,這塊地的攤銷是不是在建造的時候計入在建工程?那3個廠房怎么分配攤銷金額?
在第三季度,發(fā)現(xiàn)第二季度開票金額超過第二季度實際收入,怎么辦
董老師 您在線嗎?有問題想咨詢~
老師,我這個月銷售了商品,我要怎么結(jié)轉(zhuǎn)我的成本和庫存呢?
我上個2個月發(fā)工資都是一萬元,扣稅150元。我這個月發(fā)工資17000元。稅收是按第一檔百分之3還是按第二檔百分之10交稅呢?
老師商貿(mào)企業(yè)進項發(fā)票不抵扣可以做庫存,但是可以做成本嗎
老師,您好,民非小規(guī)模企業(yè),申報增值稅,政策小規(guī)模企業(yè)季度不超過30萬,是指的普票免增值稅還是專票也免交增值稅?。勘热?月及6月不含稅開具專票29萬,5月普票500,指免征500元的嗎?
老師,一般納稅人增值稅進項49863,銷項46320,月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)哈,不用交稅
老師,一般納稅人,取得的進項免稅發(fā)票99200,可以抵扣9個點,能我的入賬成本是多少,還是99200嗎?
老師,這道題得第二問,我再計算的時候用了最笨的辦法,就是把營業(yè)凈利率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和權(quán)益乘數(shù)計算出來的,結(jié)果計算結(jié)果和答案不一致,這樣考試的話算不算對呢?