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請教老師,建筑勞務(wù)公司,小規(guī)模納稅人,去年年末工程總包方按合同額有20%尾款沒有結(jié),對應(yīng)這20%的發(fā)票也沒給對方開,所以年末賬上預(yù)留了這20%對應(yīng)的人工成本沒有結(jié)轉(zhuǎn),今年老板告知對方不給這20%了,這樣的沒結(jié)轉(zhuǎn)的人工成本該如何處理呢?今年也沒有業(yè)務(wù),沒有收入。

2025-07-10 13:31
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-07-10 13:32

借利潤分配,未分配利潤貸工程施工。

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快賬用戶2470 追問 2025-07-10 13:35

老師,那需要改去年的所得稅報表嗎

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齊紅老師 解答 2025-07-10 13:37

匯算清繳,納稅調(diào)減,如果允許,抵扣所得稅。

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快賬用戶2470 追問 2025-07-10 13:43

老師,我不是太通透,我這邊都需要改哪些東西呢?我不需要改去年的賬,只在當(dāng)期做一筆您上面的分錄就可以對嗎?然后再改一下去年的所得稅年報是吧?去年的賬和財務(wù)報表都不改對嗎?

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齊紅老師 解答 2025-07-10 13:44

做上面的賬務(wù)處理納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項目30欄填寫稅收金額。

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快賬用戶2470 追問 2025-07-10 13:51

老師,如果所得稅年報成本調(diào)增,那應(yīng)納稅所得額就是負(fù)數(shù)了,要退所得稅,這個麻煩嗎?

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快賬用戶2470 追問 2025-07-10 13:54

老師,我先前是把未結(jié)轉(zhuǎn)的人工成本轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出了,然后在25年的所得稅匯算清繳時做調(diào)整,不在稅前扣除,這樣可行嗎?

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齊紅老師 解答 2025-07-10 14:00

麻煩,要求嚴(yán)格的都會查賬的。

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齊紅老師 解答 2025-07-10 14:01

可以 金額不大就行。

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快賬用戶2470 追問 2025-07-10 14:01

10萬多一點兒,算金額大嗎?

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齊紅老師 解答 2025-07-10 14:02

如果你的收入都是上百萬的話,不算大。

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快賬用戶2470 追問 2025-07-10 14:03

去年總收入230多萬

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齊紅老師 解答 2025-07-10 14:03

不算大的,不算大的。

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快賬用戶2470 追問 2025-07-10 14:03

好的,感謝老師耐心解答,感謝!

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齊紅老師 解答 2025-07-10 14:09

不用客氣,工作愉快。

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借利潤分配,未分配利潤貸工程施工。
2025-07-10
你好,這種你要做的話就得要去調(diào)去年的,你看一下金額有多少,然后看一下本年的收入有多少。
2025-04-28
需要先暫估做借工程施工,貸應(yīng)付賬款,這樣,建議暫估,
2021-01-12
修改一下的,借工程施工,借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù),沒有確認(rèn)收入的時候不要做成本。
2023-06-26
學(xué)員您好,這種情況下,所得稅匯算清繳時工資薪金支出的賬載金額、實際發(fā)生金額和稅收金額三者通常沒有差異。 賬載金額:會計核算進(jìn)入成本的部分,建筑公司雖然工資預(yù)留在生產(chǎn)成本科目沒有結(jié)轉(zhuǎn)至主營業(yè)務(wù)成本,但是只要是當(dāng)年實際發(fā)生的已發(fā)放的工資,都應(yīng)計入當(dāng)年的成本費用。 實際發(fā)生金額: 實際支付的合理工資薪金可以在稅前扣除。 稅收金額同理,只要是實際發(fā)生了,計入生產(chǎn)成本科目也是可以扣除的。
2025-05-14
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