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請問:利潤表中的所得稅費用怎么計算?

請問:利潤表中的所得稅費用怎么計算?
2025-07-10 10:18
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-07-10 10:18

本季度應(yīng)交所得稅=( (利潤表的利潤總額本年累計-匯算的以前年度虧損)*稅率5%-本年累計預(yù)交所得稅

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快賬用戶3716 追問 2025-07-10 10:41

上面的利潤表是第2季度的,第一季度已交所得稅1622元,不屬于小微企業(yè),請問2季度中本季所得稅費用、本年累計所得稅費用應(yīng)填多少?

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齊紅老師 解答 2025-07-10 10:44

本季度應(yīng)交所得稅=263388.31*25%-1622

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快賬用戶3716 追問 2025-07-10 10:45

本年累計所得稅費用263388.31*25%=65847.0775,對嗎?

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齊紅老師 解答 2025-07-10 10:46

是的,保留2未小數(shù)就行

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快賬用戶3716 追問 2025-07-10 10:50

第一季度屬小微企業(yè)按5%交了所得稅,第二季度不屬于小微企業(yè)了按25%計算所得稅,實際上第二季度補交了一季度享受優(yōu)惠了的所得稅額,我這樣理解對嗎?

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齊紅老師 解答 2025-07-10 10:54

是的,就是你說的那樣子的

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快賬用戶3716 追問 2025-07-10 10:58

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2025-07-10 10:59

不客氣,祝你工作順利。感覺不錯的話,麻煩給個五星好評哦。

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你好,利潤總額*企業(yè)所得稅稅率計算的
2024-07-09
您好 利潤表中的所得稅費用=利潤總額*適用稅率
2022-06-03
你好 利潤總額 *所得稅稅率? ?
2022-10-11
你好,按照利潤總額加上納稅調(diào)增減去納稅調(diào)減,乘以稅率
2021-05-17
你好 稅率根據(jù)公司享受的優(yōu)惠政策不同,不一樣的。 沒有稅收優(yōu)惠政策的是25% 對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按12.5%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅,執(zhí)行期限為2021年1月1日至2022年12月31日。 對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅,執(zhí)行期限為2019年1月1日至2021年12月31日。
2021-07-08
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