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請問老師,使用,小企業(yè)會計準則,計提去年匯算清繳所得稅的會計分錄是,借:所得稅費用,貸:應(yīng)交所得稅嗎?

2025-07-10 09:42
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-07-10 09:42

是,借:所得稅費用,貸:應(yīng)交所得稅

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快賬用戶5575 追問 2025-07-10 09:43

可是去年的所得稅費用,怎么影響到今年的呢?按理說去年的費用,影響的是去年的利潤才對啊

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齊紅老師 解答 2025-07-10 09:44

不會影響企業(yè)所得稅申報的,做為所得稅費用,可以的

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快賬用戶5575 追問 2025-07-10 09:47

那這樣推下去,匯算清繳產(chǎn)生退稅回來的分錄,借:銀行,貸:所得稅, 借:所得稅,貸:所得稅費用??

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齊紅老師 解答 2025-07-10 09:50

借:銀行,貸:所得稅費用

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是,借:所得稅費用,貸:應(yīng)交所得稅
2025-07-10
匯算補稅 會計準則計提 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費-所得稅 結(jié)轉(zhuǎn) 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 小企準則計提 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費-所得稅 補稅 借:應(yīng)交稅費-所得稅 貸:銀行存款
2024-07-02
您好,這么做不對,借:利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款 正確嗎?
2021-01-07
?你好;? ? ? 借利潤分配-未分配利潤貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅??
2022-10-26
您好,這個 所得稅費用 用以前年度損益調(diào)整 替代,再來一個分錄 借:所得稅費用 貸;未分配利潤
2023-05-24
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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