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Q

請問老師，使用，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，計(jì)提去年匯算清繳所得稅的會計(jì)分錄是，借:所得稅費(fèi)用，貸:應(yīng)交所得稅嗎？

2025-07-10 09:42
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

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2025-07-10 09:42

是，借:所得稅費(fèi)用，貸:應(yīng)交所得稅

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快賬用戶5575 追問 2025-07-10 09:43

可是去年的所得稅費(fèi)用，怎么影響到今年的呢？按理說去年的費(fèi)用，影響的是去年的利潤才對啊

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齊紅老師 解答 2025-07-10 09:44

不會影響企業(yè)所得稅申報(bào)的，做為所得稅費(fèi)用，可以的

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快賬用戶5575 追問 2025-07-10 09:47

那這樣推下去，匯算清繳產(chǎn)生退稅回來的分錄，借:銀行，貸:所得稅， 借:所得稅，貸:所得稅費(fèi)用？？

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齊紅老師 解答 2025-07-10 09:50

借:銀行，貸:所得稅費(fèi)用

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是，借:所得稅費(fèi)用，貸:應(yīng)交所得稅
2025-07-10
匯算補(bǔ)稅 會計(jì)準(zhǔn)則計(jì)提 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 小企準(zhǔn)則計(jì)提 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 補(bǔ)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：銀行存款
2024-07-02
您好，這么做不對，借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 正確嗎？
2021-01-07
?你好；? ? ? 借利潤分配-未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅??
2022-10-26
您好，這個 所得稅費(fèi)用 用以前年度損益調(diào)整 替代，再來一個分錄 借：所得稅費(fèi)用 貸;未分配利潤
2023-05-24
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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